13. Метод и принципы расчета страховой премии
Страховая премия – очередной денежный взнос страхователя страховому обществу в соответствии с договором. Обусловливается общим размером взносов, необходимых для выплат по требованиям держателей полисов, а также для выплаты административных расходов.
Страховая премия определяется при заключении страхового договора и не изменяется в период его действия, если иное не оговорено условиями договора страхования. Величина страховой премии должна быть достаточной, чтобы:
1) возместить ожидаемые претензии в процессе страхового срока;
2) восполнить издержки страховых организаций на ведение дела и т. д.
Страховая премия состоит из четырех частей:
1) чистой нетто-премии;
2) рисковой надбавки;
3) нагрузки на возмещение расходов страховой организации;
4) надбавки на прибыль.
Нетто-премия – это финансирование оплат при появлении страховых происшествий и образовании страховых резервов.
Нагрузка – это платеж затрат страховщика. Он включает заработную плату, аренду, комиссионные.
Надбавка на прибыль необходима для образования прибыли.
Уровень страхования риска связан с определенным объектом и масштабами страховой ответственности.
Одной из основных задач страховой компании является правильный расчет нетто-премии (нетто-ставки).
Методика расчета нетто-ставки по каждому виду страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период (5 или 10 лет с поправкой на величину действия надбавки).
При расчете нетто-ставок при всем многообразии видов имущества используется один показатель убыточности страховых сумм.
Он зависит от следующих факторов:
1) общей страховой суммы, которая для данного года является постоянной;
2) величины суммы выплат страхового возмещения. Страховое возмещение зависит от следующих обстоятельств, которые приводят к убыточности страховых сумм:
а) частоты страховых случаев. Это отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов;
б) опустошительности страховых случаев. Это отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев застрахованных объектов.
Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основывается на определении затрат за последние 1–2 года. Фактически затраты на проведение соответствующих видов страхования рассчитываются по действующим бухгалтерским и статистическим отчетностям, а затем определяется их удельный вес в процентах к сумме поступивших за тот период страховых платежей.