Тема 1
Банкротство
Порою банкротство – хороший бизнес.
Основные понятия
Прежде всего определим содержание важных для нас понятий, опираясь на основные положения закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года.
Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Основные показатели банкротства:
1) официальная и признанная законом неплатежеспособность должника;
2) неспособность должника расплатиться с кредиторами;
3) неспособность должника совершать обязательные платежи.
В число обязательных платежей включают сборы, налоги и другие обязательные выплаты.
Если выразиться проще, то банкротство – это отсутствие денег при наличии долгов.
Должник – гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель (ИП), или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федеральным законом.
Кредиторы – лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
Денежное обязательство – обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации, бюджетным законодательством Российской Федерации основанию.
Иначе говоря, денежное обязательство – это долг перед кредитором.
Сегодня многие предприятия испытывают затруднения, которые вызваны последствиями финансово-экономического кризиса. Рост кредитных ставок, повышение закупочных цен, низкая платежеспособность покупателей, снижение ликвидности предприятия – все это действительно может привести к банкротству.
Однако на самом ли деле банкротство ведет к финансовому краху и полному разорению? Страшно ли стать банкротом? Оказывается, наши обывательские стереотипы далеко не всегда точны, а банкротство предприятия в непростой ситуации экономического спада рассматривается профессионалами как вполне закономерная и даже полезная процедура. Порой проведение процедуры банкротства становится не только неизбежным, но и необходимым решением, чтобы юридически правильно и наиболее безопасно добиться результатов, позитивно влияющих на компанию.
В чем заключаются преимущества банкротства для должника?
Это:
• погашение кредиторской задолженности;
• снятие обвинений в правонарушении за невыплату долга;
• возможность ликвидировать компанию, имеющую долги, единственным юридически законным способом;
• приостановка всех обязательств должника с момента подачи заявления о банкротстве;
• взыскание долга не кредиторами, а арбитражным судом;
• возможность заняться предпринимательством через год после процедуры банкротства.
В чем заключаются преимущества банкротства для кредитора?
Это:
• право законного взыскания долга;
• возможность управления изменениями в компании-должнике;
• противодействие мошенническим действиям руководства и акционеров компании-должника, привлечение к ответственности, уголовной и личной, за фиктивное, а также преднамеренное банкротство, перевод активов компании на баланс другого юридического лица.
Таким образом, банкротство дает возможность:
• кредиторам – вернуть свои деньги;
• должнику – выплатить свои долги;
• инвесторам – выгодно купить объект.
Процедура банкротства
Процесс полного банкротства включает определенные процедуры:
• наблюдение,
• финансовое оздоровление,
• внешнее управление,
• конкурсное производство,
• мировое соглашение.
Для участия в аукционе знание всех стадий банкротства необязательно, поэтому сосредоточим свое внимание только на конкурсном производстве.
Конкурсное производство – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.
Укажем, что конкурсное производство вводится, если предприятие не смогло ликвидировать имевшиеся долги. С этого момента должник считается банкротом.
Закон ограничивает срок конкурсного производства шестью месяцами. Продление срока возможно, но на такой же период.
В результате конкурсного производства компания-должник ликвидируется и гасятся ее долги. Возврат средств происходит путем формирования и реализации конкурсной массы. В нее входит все имущество должника, которое имелось на момент объявления конкурсного производства и которое было выявлено в процессе его проведения.
Осуществляет завершающий этап конкурсный управляющий. Им сначала проводится инвентаризация, затем формируется конкурсная масса и привлекается оценщик. Именно управляющий рассчитывается с кредиторами согласно порядку очередности, который также установлен законом.
Если цена имущества менее ста тысяч рублей, то провести процедуру оценки можно без привлечения специалиста.
Закон обязывает после получения копии отчета в течение двух рабочих дней включить данный отчет в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.
Процедура упрощенного банкротства
Упрощенные процедуры применяются при необходимости в сжатые сроки ликвидировать компанию с долгами; при отсутствии у кредиторов решений судов или постановлений государственных органов, вступивших в силу.
Банкротство ликвидируемого должника инициируется только самой компанией-должником.
Заметим, что подобная процедура является агрессивным способом ликвидации, так как отсутствует промежуточная стадия наблюдения, не применяются финансовое оздоровление и внешнее управление.
Упрощенное банкротство проходит на 4–6 месяцев быстрее, чем обычное, проводимое по всем правилам.
К каким категориям должников применима процедура банкротства?
Это:
• юридические лица (отвечают имуществом в рамках уставного капитала);
• индивидуальные предприниматели (отвечают имуществом в рамках физического лица). Арест накладывается на земельные участки, дачи, автотранспорт – словом, на все имущество. Также аресту может быть подвергнуто имущество, совместно нажитое с супругом (-ой). Исключение составляет имущество, не подлежащее взысканию (единственная одежда, жилье и т. п.).
Законом регулируется банкротство только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Арбитражные суды не могут возбуждать дела о банкротстве физических лиц, так как закон о банкротстве физических лиц еще не принят и находится на стадии обсуждения.
Признаки банкротства
Основания для признания должника банкротом определяются законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Так, неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей признаются:
• юридические лица, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены;
• индивидуальные предприниматели, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма обязательств превышает стоимость принадлежащего имущества. Кроме того, индивидуальный предприниматель, к которому имеется не удовлетворенное в течение трех месяцев требование (совокупность требований) на общую сумму не менее десяти тысяч рублей, может быть признан банкротом вне зависимости от того, превышает ли сумма его обязательств стоимость принадлежащего ему имущества.
Заметим, что задолженность ИП, которая возникла в связи с его деятельностью как физического лица, не может являться основанием для возбуждения процедуры банкротства к нему как к предпринимателю.
Кто может подать заявление о банкротстве?
Подать в арбитражный суд заявление о банкротстве имеют право:
• сам должник,
• уполномоченные органы,
• конкурсный кредитор.
Цель обращения должника в суд с заявлением о признании его банкротом – расплатиться с кредиторами и избавить себя от долгов.
Закон предусматривает не только право, но и, что важно, обязанность должника обратиться в суд с заявлением о признании его несостоятельности. Должник может быть привлечен к ответственности по суду за неисполнение данной обязанности.
Налоговые и другие уполномоченные органы также имеют право обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом, если у него имеются долги по обязательным платежам, к которым относятся взносы во внебюджетные фонды, пошлины, налоги и т. п.
Кредиторы по денежным обязательствам, или конкурсные кредиторы, могут подать заявление, если должник не выполняет своих обязательств, через три месяца со дня наступления срока исполнения.
Обязательно должен соблюдаться досудебный порядок разрешения спора: кредитор посылает должнику извещение с уведомлением о вручении, в котором содержатся требования в недельный срок исполнить свои обязательства. Если, несмотря на врученное уведомление, должник продолжает уклоняться от исполнения своих обязательств, кредитор вправе обратиться в суд. К заявлению прилагают документы, которые подтверждают требования к должнику, уведомление и копию заявления с приложениями. До возбуждения производства по делу кредитор может отозвать свое заявление.
Что продается?
На торги выставляется любое имущество должника, а именно:
• интеллектуальная собственность (лицензии, ноу-хау, зарегистрированные товарные знаки, наименование компании и пр.);
• имущественные права (акции, векселя, долги, доли в уставных капиталах);
• земельные участки;
• сооружения, здания, строения;
• сырье;
• технические средства производства;
• произведенные или реализуемые товары;
• транспортные средства.
Таким образом:
• заявления от кредиторов подаются в течение месяца;
• дело о несостоятельности рассматривает арбитражный суд соответствующего региона. При этом все суды руководствуются единым законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года;
• после признания должника банкротом утверждается арбитражный управляющий;
• продажу имущества осуществляет арбитражный управляющий путем проведения торгов.
Законодательная база
• Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 (с последующими изменениями и дополнениями).
В соответствии с этим законом торги по реализации имущества должника проводятся в электронной форме. Нормами закона установлены основные требования к порядку проведения таких торгов.
• Приказ Минэкономразвития России № 54 «Об утверждении Порядка проведения открытых торгов в электронной форме при продаже имущества (предприятия) должников в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, Требований к электронным площадкам и операторам электронных площадок при проведении открытых торгов в электронной форме при продаже имущества (предприятия) должников в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, а также Порядка подтверждения соответствия электронных площадок и операторов электронных площадок установленным Требованиям» от 15.02.2010 (с последующими изменениями и дополнениями).
Приказом детализированы требования Закона № 127-ФЗ «О банкротстве» к проведению электронных торгов по реализации имущества должников.
Торги по банкротству с 2011 года проводятся в электронной форме.
Торги в электронной форме (электронные торги) осуществляются на специализированных сайтах в Интернете – электронных торговых площадках.
На таких открытых торгах приобрести имущество обанкротившейся компании может любой желающий.
Преимущества работы через электронный аукцион:
• дауншифтинг (англ. downshifting, философия «жизни ради себя»): вы можете принимать участие в торгах, не находясь в установленном месте проведения аукциона, из любой точки мира, так как торги проводятся через Интернет;
• минимум технических средств: чтобы участвовать в электронных торгах, нужен лишь компьютер с выходом в Интернет;
• экономия времени на подготовку документации: быстрый поиск в Интернете информации об объекте; перевод всего документооборота в электронную форму, использование квалифицированной электронной подписи;
• честная конкуренция, прозрачность и открытость процесса торгов;
• низкий порог входа: если ваш бюджет ограничен для инвестирования, вы можете найти объект по доступной для вас цене в любом регионе РФ.
Российским законодательством предусмотрены две формы проведения торгов – конкурс и аукцион.
Конкурс – это торги, в которых победителем объявляют участника, предложившего наиболее высокую цену, при условии выполнения им ряда требований. Ранее конкурсные торги проводились тогда, когда реализации подлежали социально значимые объекты: организации, выполняющие работы по государственному оборонному заказу; градообразующие предприятия и др.
Аукцион – это торги, в которых победителем признается только участник, предложивший наиболее высокую цену.
Таким образом, основное различие между конкурсом и аукционом – принцип определения победителя. Так, в конкурсе обязательно выполнение определенного условия: например, сохранять назначение объекта, проводить ремонт объекта только с помощью специализированных организаций и пр. В аукционе же подобных условий нет. Именно поэтому для вас более разумно участвовать в покупке ликвидных объектов только с аукционов по банкротству.
Статусы торгов в процедуре банкротства:
• объявление о банкротстве должника,
• объявление о торгах,
• открытие приема заявок,
• рассмотрение заявок участников,
• завершение торгов.
1. Объявление о банкротстве должника
Это, как правило, краткое сообщение конкурсного управляющего о том, что в определенную дату состоялось судебное заседание, на котором должника признали банкротом, а также открыли конкурсное производство.
Объявление о банкротстве не содержит сведений об имуществе, выставляемом на торги.
Если на первых порах, пока вы только овладеваете мастерством участия в торгах, для вас это не столь важная информация, то в будущем вы вполне можете рассматривать подобные объявления. Такие сведения особенно полезны, если должник, указанный в публикации, является крупной компанией.
Например, прочитав объявление: «Обанкротилась компания Х», вы уже можете сказать, что скоро, примерно в течение месяца, будут объявлены торги по продаже имущества обанкротившейся компании. Вы должны понять, что на торгах будет реализовываться то имущество, которое сможет вас заинтересовать и которое вы будете способны приобрести.
Особенно важно отслеживать подобные объявления в том случае, если вы знаете, чем занималась эта крупная компания. Тогда с большой долей вероятности можно предположить, какое именно имущество выставят на продажу.
2. Объявление о торгах
С момента сообщения о торгах в течение 25 дней будет объявлено о начале приема заявок. Вам необходимо отслеживать появление такой информации, если вы решили участвовать в аукционе.
К примеру, вы увидели, что торги были объявлены 1 февраля; от этой даты отсчитайте 25 дней. 25 февраля – именно в этот день должно появиться объявление о начале приема заявок.
3. Открытие приема заявок
Подать заявку на участие в торгах вы можете уже на этапе приема заявок.
Открытие приема заявок – самый важный момент при мониторинге объявлений о банкротстве: именно сейчас вам говорят о возможности принять участие в торгах.
При поиске объектов на федеральном ресурсе, электронных площадках вы можете выбирать, какой именно статус торгов вас интересует. Это позволит вам найти те торги, по которым в данный момент принимаются заявки.
4. Рассмотрение заявок участников
Объявления о рассмотрении заявок сообщают вам, что торги уже состоялись, заявки участников находятся на рассмотрении и определяется победитель.
Обязательно обращайте свое внимание на такие объявления, так как торги могут быть признаны несостоявшимися, и если это повторные торги, то будет объявлен следующий этап аукциона со снижением цены!
Предложенная процедура достаточно удобна, так как позволяет спокойно отслеживать объект на электронной площадке и ждать информации о следующем этапе торгов.
5. Завершение торгов
Объявление о завершении торгов говорит о том, что объект был куплен одним из участников, подавших заявку.
Контрольные вопросы
1. Дайте определения понятий банкротство, должник, кредитор, денежное обязательство.
2. Перечислите основные преимущества банкротства для должника.
3. Перечислите основные преимущества банкротства для кредитора.
4. В чем заключаются особенности конкурсного производства?
5. Назовите основное отличие конкурса от аукциона.
6. Кого могут признать банкротом? Кто может признать банкротом?
7. Какое имущество должника продается на торгах?
8. Какими нормативными документами руководствуются при проведении процедуры банкротства?
9. Укажите преимущества работы через электронный аукцион.
10. Перечислите статусы торгов в процедуре банкротства и дайте им краткую характеристику.