Глава 1
Международные расчеты как часть международных валютно-кредитных и финансовых отношений
1.1. Эволюция мировой валютной системы как фактор развития международных валютно-финансовых отношений
International monetary system – закрепленная в международных соглашениях форма организации валютно-финансовых отношений, функционирующих самостоятельно или обслуживающих международное движение товаров и факторов производства[6].
Валютно-финансовая система является необходимым звеном, позволяющим развиваться международной торговле товарами, финансовыми инструментами и движению факторов производства. Она состоит из двух элементов. Валютными элементами системы являются национальные валюты, условия их взаимной конвертируемости и обращения, валютный паритет, валютный курс и национальный и международные механизмы его регулирования.
Финансовыми элементами системы являются международные финансовые рынки и механизмы торговли конкретными финансовыми инструментами – валютой, ценными бумагами, кредитами.
Самостоятельным элементом международной финансовой системы выступают международные расчеты, обслуживающие движение как товаров и факторов производства, так и финансовых инструментов.
Механизмы международного финансирования являются ключевыми элементами макроэкономической корректировки, которую осуществляют страны в открытой экономике.
Валюта разделяется в зависимости от ее принадлежности на:
– национальную валюту – законное платежное средство на территории выпускающих ее стран;
– иностранную валюту – платежное средство других стран, используемое на территории данной страны.
Классификации могут быть многообразны, по различным характерам, в интересах достижения цели исследования актуальной является следующая:
– резервная валюта – валюта в которой государства держат свои ликвидные международные резервы, используемые для покрытия отрицательного сальдо платежного баланса.
Общепризнанная в мире валюта, которая накапливается центральными банками в валютных резервах. Она выполняет функцию инвестиционного актива, служит способом определения валютного паритета, используется как средство проведения валютных интервенций при необходимости, а также для проведения центральными банками международных расчетов.
Важнейшей характеристикой валют является степень их конвертируемости – способности резидентов и нерезидентов свободно и без всяких ограничений обменивать и использовать в сделках с реальными финансовыми активами.
С точки зрения платежного баланса конвертируемость бывает по текущим операциям, капитальным операциям и полной, а с точки зрения резидентов – внутренней и внешней.
Классификация валютных систем основывается на том, какой именно актив признается резервным, то есть с помощью какого актива можно урегулировать дисбалансы в международных платежах. По этому признаку стандарты валютных систем разделяются на золотой, золотодевизный, девизный. На протяжении разных периодов истории такими активами были золото, доллар обратимый в золото по фиксированному курсу, любые валюты, принимаемые к международным платежам, но прежде всего, свободно используемые валюты.
Золотой стандарт основывался на официальном закреплении странами золотого содержания в единице национальной валюты обязательством центральных банков покупать и продавать национальную валюту в обмен на золото. Золотодевизный стандарт основывался на официально установленных фиксированных паритетах валют к доллару США, который в свою очередь, был конвертируемым в золото по фиксированному курсу. Главные черты девизного стандарта заключаются в том, что страны могут использовать любую систему валютного курса по своему выбору – фиксированного или плавающего, установленных в одностороннем порядке или на основе многосторонних соглашений. МВФ имеет полномочия осуществлять надзор за развитием валютных курсов и соглашениями об их установлении. Отменена официальная цена золота и ликвидирована его роль как официального средства платежа между МВФ и его членами. Как дополнительный резервный актив созданы специальные права заимствования (СДР).
С развитием внешнеэкономических связей сформировалась и мировая валютная система как форма организации валютных отношений, регулируемых национальным валютным законодательством и межгосударственными отношениями. Главным элементом валютной системы каждой страны является ее национальная валюта[7]. Особенности мировой валютной системы, и принципы ее построения находятся в тесной взаимосвязи со структурой мирового хозяйства. Очевидно, что с изменением его структуры эволюционировала и мировая валютная система, а, следовательно, видоизменялись и совершенствовались ее основные элементы:
– функциональные формы мировых денег;
– условия конвертируемости валют;
– режимы валютных паритетов и валютных курсов;
– уровень валютного регулирования и степень валютных ограничений;
– унификация формы международных расчетов.
Развитие мировой валютной системы происходит по спирали с разрывом в несколько десятилетий. Во внутренней экономике денежные системы прошли эволюцию от золотомонетного стандарта к золотослитковому и золотодевизному, а от него – к бумажно-кредитному обращению. Эволюционируя мировая валютная система, перешла на следующий этап, называемый Ямайской системой. Она была оформлена соглашением стран-членов Международным валютным фондом (МВФ) в 1976 г. в г. Кингстоне на Ямайке[8], в котором формировались основные принципы новой валютно-финансовой системы, закрепленные в апреле 1978 г. во второй поправке к статьям Соглашения МВФ. Эти принципы, которые действуют и сегодня, заключаются в следующем:
– с отменой официальной цены золота была узаконена демонетизация золота, но, тем не менее, благодаря реальной ценности золота, за ним сохранялась роль чрезвычайных мировых денег и резервных активов;
– золотодевизный стандарт был заменен стандартом СДР, который формально объявлен основой валютных паритетов, но на практике так и не стал эталоном стоимости, главным платежным и резервным средством;
– вместо фиксированного валютного курса страны официально с 1973 г. перешли к режиму плавающих валютных курсов, но при этом получили возможность выбора фиксированного или плавающего валютного курса;
– МВФ получил полномочия по жесткому надзору за развитием валютных курсов и соглашениями об их установлении.
Проблемы Ямайской валютной системы очень быстро проявились в несовершенстве плавающих валютных курсов. Более того, возникшие проблемы усугубили финансовые и валютные кризисы. Необходимость координации действий стран для преодоления кризисных явлений заставила мировое экономическое сообщество по-новому оценить роль международных финансовых регуляторов в согласовании политики разных стран в области валютных отношений. Уильям Шекспир писал: «If there be nothing new, but that which is, hath been before»[9], встал вопрос и об эффективности регулирующей деятельности международных валютно-финансовых институтов, которые в условиях кризисных явлений в мировой системе значительно снизилась, что заставило правительства ряда стран, находящихся в полосе потрясений заняться реконструированием всей системы валютного регулирования.
МВФ не справился с задачей раннего предвидения кризисных потрясений. Хотя эта программа была разработана им совместно с Всемирным банком, МВФ пассивно наблюдал за изменением макроэкономического цикла – перехода от подъема к замедлению экономического роста в условиях банковского перекредитования и отрыва финансового рынка от реальной экономики, в первую очередь в развитых странах, особенно США, что привело к мировому финансово-экономическому кризису[10].
В экономической теории международных валютных отношений вопросы остаются неизменными. С годами меняются лишь ответы[11]. Подобно философскому понятию сущность, дуалистическому по своей природе. Внутренняя сущность составляет стабильный стержень, а внешняя его отражение в современности, следовательно, каждый познающий «докапывается» до сути, стержня, а начинает поиски с внешнего отражения, без усилий доступного каждому наблюдающему.
Для эффективного решения задач макроэкономического регулирования, с одной стороны, действия Центрального банка Российской Федерации должны характеризоваться независимостью и последовательностью. С другой стороны, меры, принимаемые в денежно-кредитной сфере, должны сопровождаться адекватной бюджетной политикой[12]. Как верно отмечал Фредерик Бастиа «you cannot give money to some members of the community but by taking it from others»[13] денежные средства это ведь эквивалент существующих возможностей, денежная масса является их «зеркальным отражением», а, следовательно, императивное перераспределение возможностей или перемещение стоимости просто изменяет слагаемые, не влияя на сумму. Фридрих Хайек в своей работе «Denationalization of Money»[14], привел мысли о возможном эффекте предоставления предпринимателям возможности эмиссии денежных средств, ценность которых была бы стабильна, что придавало бы уверенность при проведении расчетов контрагентами, ввиду отсутствия инфляции, но данная новация не может быть реализована, ввиду противоречия основам государственного строительства. Посредством ее внедрения государственные бюджеты понесут финансовые потери, произойдет нерациональное перераспределение общественных благ. И если все мировое сообщество стремится к единой централизованной валюте, то данная концепция является ей диаметральной, хотя идея стабильной ценности очень привлекательна.
Таблица 1
Основные этапы развития мировой валютной системы
Составлено по данным: Батманова Е.С. Томилов П.С. Мировая экономика и международные экономические отношения. Екатеринбург. Издательство ГОУ-ВПО УГТУ-УПИ. 2005. С. 85.
1.2. Сущность и формы международных расчетов. Государственное регулирование международных расчетов
Современные международные валютно-финансовые отношения включают операции самого различного характера – от платежей за товары и услуги до расчетов по предоставлению и обслуживанию международных займов, от перечислений пенсий и заработной платы до продажи и покупки иностранной собственности и ценных бумаг[15].
Психологической основой любой человеческой активности является механика психики человека, которая подталкивает его к осознанию потребности, требующей удовлетворения, а человек на основе своей теоретической подготовки и жизненного опыта изыскивает пути достижения цели. Происходит это путем собственной мотивации, либо на базе внешней стимуляции, происходящей в результате обременения публичностью собственной потребности.
Ввиду того, что эффективность замкнутой системы уступает открытой, удовлетворение всего комплекса потребностей целесообразней реализовать совместно, то есть придать своим потребностям элемент публичности. Хотя бы в отношении нескольких субъектов и на основе раздельных вкладов добиться обоюдоугодного результата в силу structural interdependence[16]. Механика достижения данного результата основывается на обмене в частности и многопрофильном сотрудничестве путем разделения труда в целом.
Возможности отдельных субъектов – наиболее стабильный элемент их экономической активности, ввиду чего товар, предлагаемый ими к обмену, проявляет их профессиональную, отраслевую специализацию. Таким образом, уже создается предпосылка к товарному обмену или бартеру. Однако более эффективен обмен на основе некоего всеобщего эквивалента, кратного товару каждого субъекта в форме «серебра, какое ходит у купцов»[17], коим в современных экономических отношениях выступает денежная единица, деньги. Однако данный вопрос остается не решенным даже в современности в сфере международного сотрудничества и решается в каждой конкретной ситуации или несколько постоянен в отдельных отраслях экономического сотрудничества.
Мир и его явления динамичны, если на первый взгляд, кажется иное, необходимо либо сменить призму, либо просто взглянуть под другим углом зрения. Для поддержания темпов динамики в сфере экономических отношений, но в большей степени для влияния на нее публичным субъектом регулируются расчетные отношения участников. Каждый суверен на своей территории полномочен, установить собственную расчетную единицу, валюту в которой погашаются и возникают денежные обязательства. Ч. 1[18] ст. 75 Конституции Российской Федерации учреждает обращение на территории России денежной единицы Российской Федерации, предоставляя монопольное право на эмиссию рубля Центральному Банку России с запретом введения иных денег. Внешняя сущность денег состоит в том, что они используются для корреспонденции взаимных обязательств, для реализации «exchange opportunities»[19], как писал К. Менгер. Внутреннюю сущность составляет концентрация труда, выражением чего они и являются в форме покупательной способности, «цены денег»[20], как уточнял Й.А. Шумперет.
Производя логическое восхождение от психического образа до человека, до институционального образования, до суверена-государства и фиксируясь на промежуточном этапе – мировом сообществе, проблема взаимного способствования удовлетворению потребностей экономически активных субъектов остается актуальной. Ибо «движение это жизнь», а человеческая деятельность в лице личности, общества и цель, и средство существования, о чем писал Ludwig von Mises в своем труде «Human Action. A Treatise on Economics»[21]. Таким образом, расчеты, как катализатор движения являются объектом пристального внимания всех участников общественной деятельности и достойны своего всестороннего исследования со стороны научного сообщества, в частности в спектре механики их проведения.
В правовом поле обязательство, возникшее вследствие попытки удовлетворить насущную потребность, субъектом корреспонидируемое праву контрагента порождает цепочку активностей по «принципу домино» от контрагента к контрагенту. Непрерывность, стабильность, завершенность каждого акта данной активности имеет значение для мирового сообщества, ввиду всеобщей взаимосвязи и взаимозависимости, во избежание негативного результата от «эффекта бабочки» способного нарушить ожидания. Оценивая виды на будущее, было бы безрассудно придавать большой вес вещам, весьма неопределенным[22].
В материальном мире соответствие фактического стечения обстоятельств под воздействием событий и деяний оговоренному ранее плану свидетельствует о должном исполнении взаимного обязательства, что порождает доверие к данному субъекту и укрепляет его нематериальный актив, именуемый репутацией. Подобным образом в физике развивается теория, которая от гипотезы, предположения путем фактического подтверждения, совпадения отдельного момента положения гипотезы с фактической реальностью в природе, становится теорией, и существует до тех пор, пока не будет опровергнута иной подтвержденной гипотезой.
Для объяснения одной и той же совокупности данных опыта можно предложить различные теории. Проверяют их с помощью вывода из них следствий, которые доступны проверке опытом. При этом содержание этих следствий должно отличатся от содержания данных, используемых при построении теории. Если таких следствий не вывести, то теория будет принципиально непроверяемой[23]. «Ничто не берется из ниоткуда и в никуда не исчезает». Описывая практическую деятельность предпринимателя, Й.А. Шумпетер ввел термин «neue Kombinationen»[24]. То или иное лицо в принципе является предпринимателем, только если оно «осуществляет neue Kombinationen» – оно перестает быть таковым, когда учрежденное им «дело» начнет дальше функционировать в рамках кругооборота. То есть предприниматель осуществляет новацию практической деятельности. Если его идея пользуется успехом, то субъекты экономической деятельности, обладающие менее выраженным творческим началом, по достоинству оценивают ее. По мнению George A. Akerlof естественным образом первыми предпринимателями могли стать купцы, обладающие навыком определять качество исходных ресурсов и удостоверять качество готовой продукции[25]. Происходит естественное внедрение идеи во внутренний мир бизнесменов, обладающих потенциалом предпринимателя, и они интерпретируют новацию, организуя коммерческое «дело». Глобализация экономического пространства позволяет творческим личностям получить доступ к информационным ресурсам всего мира и генерировать любые актуальные идеи. А субъектам коммерческой деятельности выбирать инновационные проекты и внедрять их на любой территории, с их точки зрения наиболее коммерчески благоприятной.
Производство, как известно, представляет собой взаимодействие различных факторов[26], для реализации любой neue Kombinationen требуется соединение, совмещение, согласование отдельных факторов, не всегда, а точнее даже всегда не располагающихся во владении предпринимателя ли, субъекта действующего в своих, то ли общественных, публичных интересах, чем также стимулируется глобальное экономическое сотрудничество.
В рамках мировой экономики длящиеся процессы, а точнее «направление и степень изменения совокупности элементов народнохозяйственной жизни по сравнению с предшествующим моментом»[27], именуемое конъюнктурой являются «бизнес-процессами» мирового масштаба, а глобальные кризисы точками окончания предыдущего и начинающегося экономического цикла.
Для полноценного участия в данной «игре» под названием международное экономическое сотрудничество, впрочем, как и для начала локальной предпринимательской деятельности от субъекта требуется его личное вложение, от его характера зависит отведенная ему роль, и вознаграждение за участие. Конечный же участник «игры», потребитель, получает свою ренту как избыток спроса над сложившимися масштабами классического рынка, в основном это ложная социальная стоимость, потерянная рынком при образовании рыночной стоимости и аккумулированная в виде накопления денег, дополнительный элемент для достижения эквивалентности обмена[28].
Простая модель реализации neue Kombinationen, как минимум требует:
– материальных ресурсов;
– административных ресурсов;
– финансовых ресурсов;
– новаторских ресурсов.
Соответственно субъектами и их вознаграждением являются:
Собственник – рента;
Рабочий – заработная плата;
Капитал – процент;
Предприниматель – прибыль.
«Куда легче получить, нежели сохранить», для поддержания «зон стабильности» и установленного порядка действует механизм учрежденный положением ст. 57[29] Конституции Российской Федерации. Предприниматель как вознаграждение за свою активность и идею рассчитывает получить предпринимательскую прибыль, работник за свой труд гарантированную заработную плату, капиталист ожидает прироста капитала, а государство облагает налогами и сборами на своей территории собственников и пользователей, то ли естественных, то ли искусственных объектов[30].
Природа международного экономического сотрудничества многолика. Если охарактеризовать ее сущность, то внутренняя сущность состоит в поддержание стабильности мира, постоянства, защиты существующих ценностей, внешняя же сущность представляет собой отражение действительных потребностей субъектов их оценку и порядок удовлетворения.
Обязательство, порожденное совершением какого-либо деяния у участников данного отношения сохраняет «ощущение незавершенности», в психологической науке существует «эффект Зейгарник» согласно которому действительно прерванное, «unerledigter Handlunge»[31] занимает более прочную позицию в памяти субъекта нежели акты завершенных деяний. В отношении институциональных и публичных субъектов, полагаю это неоспоримо при ведении учета и предоставлении периодической отчетности о результатах деятельности.
С точки зрения институциональной организации отношений по обороту общественных благ, основу гражданского права составляют имущественные отношения, осуществляемые в трех сферах: инновационной, производственно-товарной, и финансовой[32].
Итак, каким же образом на данном этапе развития организовано исполнение взаимных финансовых обязательств в рамках международного экономического сотрудничества.
Первоосновой в данной системе являются субъекты, представляющие из себя частных лиц, институциональные образования и публичных суверенов.
Частные лица – это физические лица, резиденты в отношение одного государства или нескольких, и иностранные граждане (нерезиденты) в отношении иных.
Институциональные образования – объединения, созданные для осуществления совместной деятельности и достижения определенных целей в состав, которых входят по различным основаниям частные лица, институциональные образования, публичные суверены.
Публичный субъект – государство, общественное объединение со всеми соответствующими атрибутами на обособленной суверенной территории, наличие которой, по сути, и отличает его от современных институциональных образований уже так похожих на государство, но все же располагающееся в одной из юрисдикций.
Операторами, агентами, являются специализированные институциональные образования, действующие в соответствие с законодательством юрисдикции присутствия и регистрации. Деятельность осуществляется на основании специального разрешения, лицензии Центрального Банка публичного суверена, которая предоставляет им право на совершение определенных банковских операций согласно действующих инструкций, в которых прописан порядок их проведения.
Согласно ч. 2[33] ст. 75 Конституции Российской Федерации, как значимый публичный субъект расчетных отношений, учрежден Центральный Банк России, таким образом, он не является «a natural product of banking development»[34]. Создается по воле государства и обременяется первостепенной функцией защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты. Детально его правовой статус определен Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ[35].
В этом мире все имеет свою цену, цена устанавливается в денежных единицах того или иного государства, между субъектами в рамках международного экономического сотрудничества чаще всего в контрактах фиксируется цена в валюте EURO или USD, ввиду сложившейся практики. А сложилась она благодаря стандарту СДР, который практически изжил себя и используется по инерции, прогнозируется формирование многовалютной системы с включением в нее также иены и, возможно китайского юаня, рубль рассматривать в качестве претендента на эту роль пока преждевременно[36].
Однако исследуя отдельные операции, как вывод следует, что это зависит от интересов и договоренностей сторон.
Правовой основой для использования российского рубля в международных расчетах является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ[37].
Еще в первой редакции закона (октябрь 1992 г.) было декларировано, что валютные операции с использованием российского рубля по текущим статьям платежного баланса осуществляются без ограничений. Это позволило уже на первом этапе рыночных реформ в России обеспечить рост ликвидности валютного рынка в Российской Федерации и допустить использование рубля в расчетах по внешней торговле, в первую очередь, со странами СНГ. С 1 июня 1996 г. на основании Указа Президента России Российская Федерация присоединилась к статье VIII устава Международного валютного фонда, что означало принятие на себя международных обязательств по поддержанию конвертируемости российской валюты по текущим операциям[38].
На основании указанных норм российские коммерческие банки получили право на открытие корреспондентских счетов «ЛОРО» в рублях для иностранных банков с возможностью зачисления на них выручки от реализации товаров и услуг в России в пользу иностранных компаний – участников внешнеторговых операций.
Денежные единицы, деньги существуют и обращаются в наличной и безналичной форме. В отношении деятельности институциональных субъектов установлены различные ограничения, в частности на территории Российской Федерации действует следующее положение. «Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее – индивидуальный предприниматель), между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей»[39]. Касательно отношений складывающихся в сфере перемещения товаров через таможенную границу государства, действует оговорка. «Таможенные платежи, уплачиваемые наличными деньгами в соответствии со ст. 331 Таможенного кодекса Российской Федерации, осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации, а не в соответствии с договором, заключенным между определенными сторонами. В связи с этим при совершении указанных платежей наличными деньгами нормы Указания № 1843-У не применяются»[40]. Данная оговорка послужила основой для создания специализированного банковского продукта «таможенной карты», «карты участника внешнеэкономической деятельности», именуется по-разному отдельными кредитными учреждениями[41], а по сути, представляет стандартизированное (шаблонное) средство уплаты таможенных платежей на казначейские счета Российской Федерации.
Большую сложность представляют отношения диспозитивного характера, складывающиеся, когда равноправные субъекты сотрудничают на добровольных взаимовыгодных началах, они в нормативно установленных рамках способны договариваться, вести диалог и достигать сбалансированного заключения как результата переговоров.
Итак, рассмотрим следующую ситуацию. Имеется субъект обладающий товаром или возможностью оказать услугу и субъект, нуждающийся в данном товаре или услуге, они знают о существовании друг друга, но еще не состояли в прямом взаимодействии, а, следовательно, о репутации друг друга могут лишь навести «внешние справки».
Рисков при сотрудничестве хватает, как писал Гомер «опасность лавирования между скал»[42] присутствует и с той и с другой стороны, достигнута договоренность о цене, товаре, сроках, остается решить вопрос о проведении платежей, как организовать расчеты, для конкретности обусловим, что мы имеем дело с товаром.
Варианты решения вопроса:
– Ввиду того, что субъект обладающий товаром желает его реализовать, и найден потенциальный покупатель одним из самых простых решений будет поставка товара с последующей оплатой оговоренной стоимости путем банковского перевода со счета покупателя на счет продавца. При такой договоренности сразу проявляется риск неполучения платежа, по различным причинам, выходом же будет только дальнейшее затратное правовое взыскание образовавшейся задолженности.
– Если объем поставок разделить на партии и платежи соответственно также разделить на транши, можно осуществлять периодический мониторинг исполнения взаимных обязательств и контролировать друг друга проводя расчеты в форме открытого счета. Покупатель получает партию товара, после получения выручки от ее реализации, либо получения денежных средств от использования товара в neue Kombinationen переводит оплату и так до исполнения взаимных договоренностей в полном объёме.
– Понятие профессионал, специалист свидетельствует об обладании субъектом теоретических знаний и практических навыков, то есть он разбирается в определенной сфере. В экономических отношениях продавец организует для своего удобства, автоматизации процесса сбыта «вилку посредников» с которой общается внешний мир и он, исключая доступ значительного потока внешних агентов к себе непосредственно. Потому сеть дилеров осуществляет продажу товара покупателям. В такой схеме сотрудничества покупатель может усомниться в наличии товара у продавца и для своей страховки, минимизации риска, может настаивать на расчетах в форме документарного инкассо, то есть продавец осуществит отгрузку товара со своего склада, осуществит доставку в обусловленное место, и получит оплату товара на основании подтверждающих данный факт документов. Существенный риск продавца при этом состоит в том, что покупатель может отказаться от приобретения товара.
Решением для минимизации данного риска, на взгляд автора, может быть калькуляция расходов и убытков от исполнения обязательства продавца перед покупателем. Которую покупатель вносил бы в качестве задатка (ст. 380, 381 Гражданского кодекса Российской Федерации)[43].
Тем самым покупатель подтверждал бы свое намерение приобрести товар и «страховался» от ненадлежащего исполнения обязательства по поставке товара со стороны продавца.
– При уверенности в уникальности своего товара и сомнении в платежеспособности покупателя, продавец желает обеспечить гарантированность получения расчета за товар и настаивает на проведении расчетов в аккредитивной форме, таким образом, покупатель либо свои собственные, либо заемные средства использует для открытия аккредитива, в чем удостоверяется продавец и отгружает товар, обусловленный в аккредитиве пакет документов предоставляет в банк и получает денежные средства, а покупатель товар.
Кредитные организации (банки) участвующие в проведении расчетов в качестве операторов (агентов) являются профессиональными посредниками в сфере денежного обращения, осуществляющими банковские операции, вознаграждение за совершение которых является одной из статей их доходов, так как «обременение деятельностью иного лица обязывает компенсировать ему потраченное время и силы»[44].
Для увеличения своей конкурентоспособности и привлекательности, кредитные организации создают сеть филиалов и представительств, это один из вариантов решения вопроса. Иной является следствием выражения «не имей сто рублей, а имей сто друзей» путем установления корреспондентских отношений и открытия счетов ЛОРО и НОСТРО кредитные организации своевременно поддерживая остатки в необходимых объемах, могут удовлетворять потребность клиента по переводу денежных средств в рамках международного экономического сотрудничества с учетом своего интереса. Однако следует учитывать риски по межбанковским кредитам, уровень которых, как правило, ниже, чем по ссудам клиентов[45].
Для коммерческих банков расчеты – один из главных участков деятельности[46]. Развитие международных расчетов представляет собой соотношение статических моделей взятых из общей динамики использования инструмента возникновения и исполнения финансовых обязательств в рамках международного экономического сотрудничества.
Форма расчетов является способом исполнения обязательства, и ее выбор зависит от ряда факторов обусловленных, прежде всего устремлениями сторон и уровнем их взаимодействия. В математической науке есть понятия « + » и « – » бесконечность, которые представляют собой невозможное к достижению устремление из некоторой точки. При организации расчетных отношений у сторон подобные устремления. При этом психология их действий представляется следующим образом.
Мотивом вступления в отношения и причиной их активности является возникшая и неудовлетворенная потребность. Одна из сторон нуждается в товаре либо в услуге, а иная, имея возможность оказать услугу или обладая товаром, желает реализации собственного потенциала при должной компенсации, и желательно в форме «серебра, какое ходит у купцов»[47] расчетной валюты. Хотя в зависимости от договоренностей и потребностей сторон на практике встречается совокупность комбинаций форм расчетов. Однако суть остается неизменной одна из сторон ожидает исполнения финансового обязательства, а иная обязуется его исполнить при соответствующей корреспонденции.
Кредитные организации, являющиеся операторами денежных средств, привлекают во вклады и открывают расчетные счета, на которых размещаются денежные средства физических и юридических лиц. При этом распоряжения клиента императивно для кредитной организации. В качестве одной из форм распоряжения клиент правомочен потребовать выдачи денежных средств в наличной форме, либо перевести определенную сумму на иной счет, счет иного лица, в иной кредитной организации. Таким образом, произойдет передача права распоряжения денежными средствами лица владельцу счета, а, следовательно, это либо его обяжет на данную сумму, либо будет исполнением финансового обязательства в данном объеме.
Конец ознакомительного фрагмента.