Настольная книга руководителя организации. Правовые основы. Глава III. Взаимодействие компании и банка: правовые аспекты ( Коллектив авторов, 2016)

Любая компания неизбежно сталкивается с необходимостью поиска и налаживания взаимодействия с кредитной организацией. При этом такой кредитной организацией может быть не только банк, который открывает компании счет, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиента, но и иной банк, осуществляющий кредитование организации, а также принимающий в управление ее активы. Конечно, наиболее оптимальным вариантом для компании является построение долгосрочных отношений по всем направлениям взаимодействия с одним банком. А для этого необходимо не только выработать подходы к выбору банка как своего контрагента, но и проанализировать правовые основы этого взаимодействия во избежание возникновения в дальнейшем проблем в рамках исполнения принятых на себя обязательств, а также эффективного понуждения банка к исполнению его обязанностей. Кроме того, немаловажным моментом является анализ положений банковского законодательства, которое, хотя напрямую и не регулирует деятельность компании-клиента банка, но может оказывать существенное влияние на мотивы поведения банка со своим клиентом.

Понятие и сущность банковской деятельности

Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности. Ее осуществляют кредитные организации, основной разновидностью которых являются банки. В основе банковской деятельности лежат три основные функции, выполняемые каждым банком в отдельности и всей банковской системой в целом:

• сберегательная функция

• кредитная функция

• расчетная функция.

Другими словами, банковская деятельность осуществляется в трех основных направлениях: привлечение и (или) размещение средств (денежных средств и иных ценностей) юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними.

Осуществление кредитными организациями банковской деятельности, связанной с привлечением средств, позволяет им получить в распоряжение значительные денежные ресурсы, для последующего их размещения в перспективные с точки зрения получения прибыли активы.

Кредитная функция банков играет важнейшую роль не только для них самих, но и для предпринимателей и экономики в целом. Именно осуществление кредитными организациями деятельности по размещению средств позволяет им получить прибыль. С другой стороны, в условиях «здоровой» рыночной экономики указанные операции банков позволяют перераспределить денежные средства в те отрасли экономики, которые нуждаются в них более всего.

Предоставляя клиентам банковские услуги по организации расчетов, банки осуществляют важнейшую для всей экономики посредническую функцию, обеспечивая бесперебойность расчетов между самыми разнообразными субъектами.

По существу, исходя из существующих правовых норм, можно сделать следующий вывод:

Банковская деятельность – это исключительный вид деятельности, состоящий в осуществлении кредитными организациями и Банком России банковских операций.

Для осуществления коммерческой организацией банковских операций необходимо получить соответствующую лицензию Банка России, без которой банковская деятельность будет считаться незаконной.

Закон о банках и банковской деятельности (ч. 1 ст. 5) относит к банковским операциям кредитных организаций следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Глубоко не вдаваясь в подробности споров о правовой природе банковской операции, можно отметить, что к настоящему времени банковскую операцию все же чаще не приравнивают к обычной гражданско-правовой сделке, а определяют через совокупность одной или нескольких сделок, оформляющих банковскую операцию, а также собственно неких специфических фактических и юридических действий, осуществляемых банком, и составляющих смысл самой банковской операции.

Данное обстоятельство может иметь значение при оспаривании в суде действий банка, совершаемых банком в рамках какой-либо банковской операции.

Банковские операции – это оформляемые одной или несколькими сделками, систематически проводимые исключительно кредитными организациями и Банком России на основании правил, определяемых законом и нормативными актами Банка России, фактические и юридические действия, охраняемые режимом банковской тайны, закрытый перечень которых установлен законом и объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.

Помимо банковских операций, кредитные организации могут совершать сделки, которые законодатель также перечисляет в ч. 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности. К ним относятся:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Интересен следующий факт. Хотя банковские сделки, перечисленные в ч. 3 cm. 5 Закона о банках и банковской деятельности, не относятся к категории банковских операций, зачастую их осуществление невозможно без наличия соответствующей лицензии. Специалисты отмечают, что ситуация, когда лицензия необходима для осуществления банковских сделок, возникает, например, при выдаче банками поручительств за третьих лиц, при создании общих фондов банковского управления в целях осуществления доверительного управления имуществом клиентов, а также при осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями[22].

Необходимо заметить, что кроме собственно банковской, а также деятельности в рамках совершения банковских операций и сделок, прямо предусмотренных ст. 5 Закона о банках, кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности. В качестве примера можно привести осуществление кредитными организациями разрешенной им ст. 6 Закона о банках профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Лицензирование данной деятельности также осуществляется в настоящее время Банком России. С другой стороны, кредитным организациям Законом о банках и банковской деятельности прямо запрещено заниматься определенными видами деятельности. Это страхование, торговля и производство.

Таким образом, предпринимательская деятельность кредитных организаций шире понятия банковской и включает в себя, в том числе, предпринимательскую деятельность кредитных организаций, не являющуюся банковской (например, их профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг).

Банки и небанковские кредитные организации

Без сомнений, основными субъектами рынка банковских услуг являются кредитные организации. Именно они предоставляют банковские услуги своим клиентам: всем юридическим и физическим лицам, в том числе другим кредитным организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственной власти, коммерческим и некоммерческим организациям. Традиционно в российской банковской системе больше банков, чем небанковских кредитных организаций (далее – НКО). Если банков в России зарегистрировано 1000 и реально функционирует около 900, то НКО – всего около 60[23]. Однако вместе они составляют нижний уровень двухуровневой банковской системы. Именно кредитные организации имеют исключительное право осуществлять банковскую деятельность на основании лицензии Банка России. По российскому законодательству банки, в отличие от небанковских кредитных организаций, являются универсальными кредитными организациями. Это означает, что банк осуществляет банковскую деятельность во всех трех основных направлениях: привлечение и (или) размещение средств (денежных средств и иных ценностей) юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними. Банк, и только банк, имеет право в совокупности осуществлять банковские операции по привлечению, размещению средств физических и юридических лиц, а также по ведению их банковских счетов.

Безусловно, сегодня на рынке банковских услуг (и Россия не является здесь исключением) банки имеют соответствующую специализацию, развивая определенные направления банковского бизнеса. Тем не менее российский законодатель определяет банк именно как универсальную кредитную организацию. Существование НКО обусловлено разнообразными финансовыми, организационными и даже кадровыми причинами, предопределяющими нецелесообразность создания в ряде случаев такой универсальной финансовой организации, как банк.

НКО могут осуществлять банковские операции в определенных сочетаниях. Следует отметить, что НКО, несмотря на такую свою узкую специализацию, все равно, наряду с банками, составляют основное ядро банковской системы. Являясь профессиональными предпринимателями, НКО осуществляют банковскую деятельность в качестве своего основного вида деятельности. Установление законодателем или Банком России указанных допустимых сочетаний банковских операций для НКО обусловлено в первую очередь задачей минимизации банковских рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации.

В настоящее время НКО представлены тремя видами: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) и платежные небанковские кредитные организации.

РНКО вправе осуществлять в сочетании только банковские операции, направленные на осуществление расчетов:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО) вправе осуществлять исключительно следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

• выдача банковских гарантий.

Платежные НКО, по существу, имеют право осуществлять только узкий круг расчетных банковских операций. Они могут открывать и вести счета юридическим лицам, осуществлять переводы денежных средств по этим счетам, а также осуществлять переводы денежных средств по поручению клиентов без открытия счета[24].

Таким образом, компания, имея необходимость ежедневно взаимодействовать с банковской системой, осуществляя расчетные операции, имея потребность в кредите или в управлении своим имуществом, сталкивается со всем многообразием элементов банковской системы и существенным набором банковских операций и иных банковских услуг, предлагаемых кредитными организациями.

Для построения наиболее эффективных отношений с кредитной организацией представляется возможным условно выделить несколько блоков правового взаимодействия компании и банка на этапе выбора банка и вступления с ним в отношения по поводу предоставления банковских услуг.

Это определение перечня банковских услуг, которые планирует получать компания от банка. Затем выбор банка, исходя из его размеров, места в банковской системе и других институциональных факторов. Наконец, изучение деловой репутации будущего контрагента. Но прежде, чем проанализировать правовое положение и деятельность банка, компании целесообразно идентифицировать свои размеры и потребности, поскольку выбор банка будет в определенной степени отличаться для крупной компании, средней и относящейся к малому бизнесу.

При выборе кредитной организации как контрагента компании также необходимо определиться с теми банковскими услугами, которые компания планирует получать от банка. Идеальной является ситуация, когда банк осуществляет комплексное банковское обслуживание компании-клиента по всем направлениям ее деятельности. При постановке предпринимателем такой комплексной задачи, помимо общих вопросов, анализируемых при выборе банка, ему необходимо также соотнести собственные потребности с возможностями, имеющимися у той или иной кредитной организации. Такое понимание является важным с позиции построения долгосрочных отношений на индивидуальной основе, когда обе стороны заинтересованы в сотрудничестве.

Банк для крупной компании

Влияние инструментов банковского регулирования и надзора

Если компания является крупной[25], то для получения комплексного банковского обслуживания, в том числе связанного с банковским кредитованием, оптимально остановить свой выбор на крупной кредитной организации.

Дело в том, что банки, как профессиональные предприниматели, имеющие исключительное право осуществлять на основании лицензии банковские операции, сталкиваются с многочисленными рисками, заложенными в самой основе банковской деятельности. Для минимизации этих банковских рисков усилия предпринимаются не только самим банком, но и регулятором – Банком России. Существует большое количество инструментов банковского регулирования, направленных не только на обеспечение стабильности всего рынка банковских услуг, но и на минимизацию банковских рисков каждого банка в отдельности. Центральным инструментом здесь являются так называемые обязательные экономические нормативы, установленные Инструкцией Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»[26](далее – Инструкция Банка России № 139-И). Поскольку такой инструмент банковского регулирования, как обязательные экономические нормативы используется, чтобы ограничивать слишком рискованные банковские операции, то в обязательных нормативах для банка установлены определенные показатели деятельности соотносимые с размером его собственных средств (чистых активов в терминологии п. 13 cm. 35 Закона об акционерных обществах).

Минимальный размер уставного капитала (собственных средств) банка установлен сегодня в ключевом для банков законе – Законе о банках и банковской деятельности. Капитал служит основой развития любого банка и обеспечивает способность банка компенсировать неожидаемые убытки. Эффективно управляемые банки с адекватной величиной капитала более устойчивы в отношении потерь и в большей степени способны (по сравнению с недостаточно капитализированными банками) предоставить кредиты розничным клиентам и субъектам бизнеса на протяжении всего цикла деловой активности, в том числе в периоды ее спадов. Следует заметить, что за последние несколько лет неоднократно были изменены требования к размеру уставного капитала и составу собственных средств кредитных организаций, которые стали более жесткими по сравнению с ранее предъявляемыми. Теперь банки обязаны не только обеспечить достижение ранее установленного уровня минимального размера собственных средств, но и выйти к 1 января 2015 года на планку минимального размера собственных средств (капитала), составляющую

300 млн руб. (ст. 11.2 Закона о банках и банковской деятельности).

Капитал банка и лицензии на осуществление банковских операций

Для крупной компании целесообразно обратить внимание на банки, имеющие генеральную лицензию, то есть обладающие правом осуществлять все ключевые банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, в том числе привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Такая лицензия выдается банку, имеющему собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей. По данным Банка России, генеральные лицензии имеют чуть меньше трети от числа действующих банков. По статистике Банка России, основная масса кредитных организаций по размеру уставного капитала сегодня сосредоточена в разрезе от 150 до 500 млн руб. – 40 %. Около 10 % приходится на банки с размером уставного капитала от 500 млн до 1 млрд руб., еще около 18 % банков имеют уставный капитал в пределах от 1 млрд до 10 млрд руб. и, наконец, всего 2,9 % банков сформировали уставный капитал свыше 10 млрд руб.[27] Очевидно, что крупной компании целесообразно обратить внимание на банк последних трех групп, тем более, что, как правило, именно они и имеют генеральную лицензию на осуществление банковских операций.

Таким образом, банк крупной компании – это банк, имеющий генеральную лицензию и объем собственных средств не менее 1 млрд руб.

Следует заметить, что рассматриваемый минимальный размер уставного капитала представляет собой так называемый статический аспект достаточности капитала, необходимость соблюдения которого привязывается к определенным моментам деятельности кредитной организации. Экспертами особо подчеркивается большая значимость базового норматива – минимального размера собственных средств (капитала) кредитной организации. «Данный норматив обеспечивает наличие достаточного объема капитала банка и является основой для расчета значений иных нормативов»[28].

В то же время существует и понятие динамической стабильности собственных средств, которому соответствует второй важнейший норматив – достаточности собственных средств (капитала) банка [29] (Н1.0), числовые значения и методика расчета которого установлены в Инструкции Банка России № 139-И.

Как верно отмечается в научной литературе, «размер уставного капитала, зафиксированный в уставе общества, никогда не соответствует стоимости реально полученных обществом денежных средств и имущества, ибо речь идет о статике и динамике в соотношении уставного капитала и имущества в условиях функционирования банка»[30].

Данный норматив Н1.0 согласно п. 2.1 указанной Инструкции ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1.0 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка[31] и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10 %.

Требования по уровню кредитного риска

Одним из важнейших обязательных нормативов, который должен соблюдать каждый банк, является норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Он регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со ст. 64 Закона о Банке России по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними.

В целях отнесения компаний к группе связанных заемщиков применяются правила ст. 67.3 ГК РФ о дочерних обществах, согласно которой хозяйственное общество признается дочерним, если другое (основное) хозяйственное товарищество или общество в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом имеет возможность определять решения, принимаемые таким обществом.

В иных случаях заемщики – юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

• входят в состав банковского холдинга, определяемого в соответствии со ст. 4 Закона о банках и банковской деятельности;

• являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых УПК РФ;

• являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц – заемщиков.

Примечательно, что в целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти или государственных корпораций в уставном капитале компаний не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

Таким образом, очевидно, что чем больше размер собственных средств банка, тем больше будет допустимая максимальная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, иными словами, тем больше банк сможет выдать кредитов.

Следует заметить, что из расчета ряда нормативов, связанных с кредитованием, вычитается сумма сформированного резерва на возможные потери по различным, в том числе кредитным требованиям[32], поскольку наличие резерва в определенной степени уже минимизирует принятые банком кредитные риски. При этом существует зависимость: чем хуже финансовое положение компании-заемщика и качество обслуживания им долга, тем больший резерв должен сформировать банк, чтобы в случае возникновения ситуации невозврата кредита иметь возможность покрыть его за счет сформированного резерва и, таким образом, не оказаться в ситуации реализации кредитного риска. Тем не менее, банк не заинтересован в формировании большого резерва, поскольку это отвлекает значительные средства из его текущей банковской деятельности. Поэтому он предпочтет предоставить банковский кредит более надежному заемщику и не только по причине поддержания управления кредитным риском на должном уровне, но и в силу необходимости выполнения требований нормативных актов Банка России по формированию резерва на случай неисполнения заемщиком своих кредитных обязательств.

Кредитный риск минимизируется соблюдением помимо указанного норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), также норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), а также норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).

Помимо обязательных экономических нормативов, основной целью которых является ограничение рисков банка при осуществлении активных банковских операций, среди которых центральной является банковское кредитование, Инструкция Банка России № 139-И устанавливает ряд других нормативов, также способных повлиять на объемы операций банков со своими клиентами. К их числу можно отнести норматив ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Банк должен так управлять своей ликвидностью, чтобы не допускать нарушения указанных нормативов. Для этого он должен балансировать принятые на себя обязательства и требования, например, по договорам банковского депозита и по кредитным договорам, причем не только по объему этих обязательств и требований, но и по срокам исполнения. Поэтому для крупной компании, нуждающейся, например, в долгосрочном кредитовании на значительные суммы целесообразно обращать внимание на крупные банки, в том числе и по причине способности таких кредитных организаций адекватно своим операциям управлять риском ликвидности, выполняя таким образом требования банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

Ради справедливости следует отметить, что если банк, привлекательный для крупной компании по всем направлениям комплексного банковского обслуживания, опасаясь нарушить требования банковского законодательства, не способен принять на себя соответствующие риски по предоставлению крупного кредита, он может использовать один из способов распределения банковских рисков. В частности, к таким способам относится синдицированное кредитование. Если участники синдицированного кредитования используют варианты кредитования, предусмотренные в Инструкции Банка России № 139-И[33], то они могут рассчитывать на принятие такого кредита в расчет с точки зрения основных экономических нормативов, а значит, могут, объединившись на стороне кредиторов, выдать кредит на большую сумму, нежели поодиночке.

Банковские группы и холдинги

На рынке банковских услуг в последнее десятилетие активно идет процесс консолидации, укрупнения банковского бизнеса. Данная тенденция проявляется в том числе и в виде создания так называемых банковских холдингов и банковских групп. При этом последних в банковской системе значительно

больше. Сегодня согласно ст. 4 Закона о банках и банковской деятельности банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее – участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее – головная кредитная организация банковской группы). Следует заметить, что ранее банковская группа по определению включала в себя только кредитные организации. Таким образом, данное понятие существенно расширено за счет включения в него всех иных юридических лиц. Принципиально для банковской группы лишь то, что головной компанией является кредитная организация.

Если крупная компания планирует строить долгосрочные отношения с банком по принципу индивидуального комплексного банковского обслуживания, то, безусловно, одним из приемлемых вариантов будет выстраивание отношений с банком, являющимся участником банковской группы. Одним из преимуществ такого сотрудничества может быть более льготный доступ к услугам других участников банковской группы, например страховых, лизинговых или факторинговых компаний. С другой стороны, возникает опасность явного или скрытого навязывания услуг таких участников группы. Поэтому при построении отношений с банком, входящим в банковскую группу, целесообразно проанализировать состав такой группы и потенциальную заинтересованность самой компании пользоваться их услугами.

Следует также заметить, что если отношения, в частности, по кредитованию строятся с банком-участником банковской группы или холдинга, то для стороннего контрагента, не являющегося участником группы, с точки зрения необходимости выполнения и соблюдения числового значения обязательных экономических нормативов принципиально ничего не меняется. Банк-участник группы в отношении сторонних заемщиков, согласно требованиям нормативных актов Банка России, сможет принимать на себя рисков не больше, чем любой другой банк.

Кроме того, крупному предпринимателю, имеющему подразделения на территории различных регионов, целесообразно обратить внимание на крупные банки с широкой филиальной сетью. Построение взаимоотношений с таким многофилиальным банком поможет снизить издержки, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием. К сожалению, в российской банковской системе с момента ее образования наблюдается достаточно сильная концентрация, когда практически половина из действующих кредитных организаций зарегистрирована на территории московского региона. Тем не менее сегодня банки получили возможность открывать в более упрощенном режиме такие внутренние подразделения, как различные операционные кассы вне кассового узла, дополнительные офисы и т. п. По Закону о банках и банковской деятельности они относятся не к внешним, а к внутренним структурным подразделениям кредитной организации или ее филиала. Однако такие подразделения могут располагаться вне места нахождения кредитной организации или ее филиала, в некоторых случаях даже в других регионах, и осуществлять от ее имени банковские операции в рамках выданной банку лицензии (положения о филиале кредитной организации). Следует заметить, что и здесь присутствует сильная концентрация, когда половина или большая часть таких внутренних подразделений по статистике принадлежит ОАО «Сбербанк России».

Кредитные организации (их филиалы) вправе открывать внутренние структурные подразделения вне мест нахождения кредитных организаций (их филиалов) в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России[34]. К таким формам относятся дополнительные офисы, кредитнокассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, которые открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации (положением о филиале).

Следует признать, что почти все формы внутренних подразделений вне места нахождения банка получили очень большое развитие, в том числе и по сравнению с количеством филиалов банков. Так, если филиалов действующих банков (с учетом ОАО «Сбербанк России») насчитывается около 2000, то дополнительных офисов около 24500, операционных касс вне кассового узла около 7500, кредитно-кассовых офисов 2500, операционных офисов – 9000. Учитывая, что фактически мы можем говорить об осуществлении такими подразделениями банковской деятельности, пусть с определенными ограничениями, но интересной с точки зрения обслуживания филиалов компании, крупной компании, безусловно, следует обратить внимание на количество подразделений, имеющихся у интересующего ее банка.

Банк для субъекта малого и среднего бизнеса

Если компания является субъектом малого или среднего бизнеса, представляется, что некоторые подходы к выбору банка-контрагента могут быть скорректированы.

В частности, если речь идет о необходимости привлечения кредитов в рамках комплексного банковского обслуживания, то для небольшой компании более интересным контрагентом может стать средний банк, который в силу своего размера будет в большей степени заинтересован в предоставлении ей кредитов на приемлемую для него сумму. При этом, как правило, предпринимателю будет обеспечен более индивидуальный подход при построении договорных отношений, нежели в отношениях с крупным банком.

Интересным в данной ситуации может быть взаимодействие с микрофинансовой организацией[35] или такой разновидностью кредитных организаций, как небанковские депозитнокредитные организации (далее – НДКО), которые, собственно, и предназначены для работы с субъектами малого бизнеса. Хотя сегодня НДКО широко не представлены в банковской системе, однако, в связи со снижением законодателем требований к минимальному размеру их уставного капитала (собственных средств) до 18 млн. рублей возможно ожидать увеличение их количества в ближайшее время.

Конечно, исходя из перечня запрещенных к осуществлению банковских операций, в случае с НДКО вряд ли можно говорить о возможности обеспечения компании всем комплексом банковских услуг. В качестве безусловного недостатка можно отметить также запрет открывать и вести банковские счета клиентов. Таким образом, при осуществлении банковского кредитования неизбежно возникнет необходимость привлекать к обслуживанию кредита третье лицо – кредитную организацию, имеющую право открывать и вести счета клиентов, что может увеличить издержки на обслуживание соответствующего кредита.

Выделяют также ряд иных недостатков. В частности, отмечается невозможность для НДКО, учитывая высокие требования, предъявляемые к участникам[36], принимать участие в программах по финансовой поддержке малого и среднего предпринимательства, которые осуществляются государством, в частности, через Внешэкономбанк. При снятии законодателем данных ограничений и требований, в том числе в рамках направления по поддержке субъектов малого бизнеса, возможно значительное увеличение данных субъектов в банковской системе, а значит, они могут стать интересны небольшим компаниям.

Деловая репутация как основа выбора банка

Помимо анализа доступных для клиента банковских услуг, а также вопросов правового положения конкретного банка в банковской системе, при выборе банка необходимо тщательно изучить его деловую репутацию. Одновременно важно понимать, что выполнение требований банковского законодательства по снижению риска потери деловой репутации банка в ряде случаев может затрагивать предпринимательскую деятельность компании как клиента соответствующего банка.

Дело в том, что для стабильности банковской системы поддержание деловой репутации кредитных организаций имеет важнейшее значение в силу закрытости банковской информации как признака самой банковской деятельности. Учитывая данный фактор, минимизация репутационного риска, связанного с опубликованием негативной информации о банке, членах органов управления или его служащих в СМИ, а также связанного с высказываниями «экспертов», политических деятелей или должностных лиц, приобретает особый характер в силу возможных существенных или даже катастрофических последствий не только для отдельных банков, но и всего банковского рынка. Таким образом, вопрос доверия играет в проблеме обеспечения стабильности рынка банковских услуг существенную роль. Еще А.И. Каминка отмечал, что кредитные отношения основаны на доверии[37]. Указанное представляется крайне важным фактором, влияющим на устойчивость отдельных кредитных организаций и всей банковской системы в целом.

В целях поддержания деловой репутации на кредитные организации как субъектов рынка банковских услуг, чья финансовая устойчивость является объектом пристального внимания государства, возлагается обязанность по опубликованию отчетности. В состав публикуемой отчетности включаются такие важнейшие документы, как годовой и промежуточный бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, сведения об обязательных нормативах и др[38].

В качестве инструмента, способствующего преодолению недостаточной открытости банков, можно назвать определение Банком России рекомендаций по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет[39]. Сегодня банкам рекомендовано размещать на своих WEB-сайтах не только идентифицирующую их информацию, но и функциональные данные о разрешенных предоставляемых услугах, а также отчетные данные, включающие в себя большинство форм бухгалтерской и финансовой отчетности за два последних истекших года деятельности кредитных организаций. Таким образом, компания имеет возможность получить практически всю информацию о деятельности кредитной организации, с которой она собирается или уже находится в договорных отношениях, что, безусловно, способствует повышению ее уверенности в надлежащей осведомленности о текущем финансовом положении банка.

Исходя из рассмотренных проблем, очевидно, что снижение риска потери деловой репутации имеет для российских банков, не могущих похвастаться столетиями успешной и устойчивой работы, первостепенное значение. И если на увеличение указанного риска влияют практически любые негативные факторы, что отчетливо видно из нормативных и рекомендательных актов Банка России, затрагивающих вопросы риска деловой репутации, то уменьшить его гораздо сложнее. Согласно п. 3.1 Письма Банка России от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»[40] возникновение риска потери деловой репутации может быть обусловлено различными внутренними и внешними факторами.

Причинами возникновения риска потери деловой репутации, которые могут быть выявлены клиентом из различных источников, в том числе официального сайта Банка России, содержащего ключевую информацию о каждом банке, могут стать сведения о:

• нарушении банком законодательства, учредительных и внутренних документов кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики;

• неисполнении договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами;

• наличии жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования и надзора;

• вовлечении банка в легализацию преступных ходов, а также сведений об иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими кредитной организации;

• осуществлении кредитной организацией рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики;

• недостатках кадровой политики при подборе и расстановке кадров, несоблюдении принципа «Знай своего служащего»[41];

• возникновении у кредитной организации конфликта интересов с учредителями (участниками), клиентами и контрагентами, а также другими заинтересованными лицами,

• опубликовании негативной информации о кредитной организации или ее служащих, учредителях (участниках), членах органов управления, аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации.

Представляется также, что сегодня значительную роль в снижении риска деловой репутации может сыграть, с точки зрения предпринимателей, присвоение кредитным организациям международных рейтингов авторитетных рейтинговых агентств или рейтингов национальной системы рейтингования, для физических лиц (потребителей) – участие банков в системе страхования вкладов.

Анализ всей совокупности доступной информации о банке, конечно, не сможет застраховать компанию-клиента от возникновения у банка финансовых проблем, но в значительной степени позволит сориентироваться по основным параметрам деятельности банка.

Наконец, потенциальному клиенту банка необходимо иметь в виду и обратную сторону выполнения требований по минимизации риска потери деловой репутации, в частности по реализации банком принципа «знай своего клиента». Компании необходимо быть готовой к тому, что банк в рамках своих публично-правовых обязанностей может не только осуществлять всю необходимую идентификацию клиента, но и в ряде случаев анализировать его финансово-хозяйственную деятельность. Поэтому при выстраивании отношений с банком целесообразно также поинтересоваться его политикой в части открытия счета и осуществления кассового обслуживания.

Понятие банковского кредитования

Согласно ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности под банковским кредитованием как банковской операцией понимается размещение кредитной организацией привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

С правовой точки зрения категория «кредитование» охватывает не только банковское кредитование, но и отношения, вытекающие из договора займа, товарного и коммерческого кредитования. Следует заметить, что кредитование имеет множество специфических черт, которые не позволяют свести данную категорию исключительно к разновидности заемных отношений. В этом понимании кредитование сводится к обязательствам, возникающим из кредитного договора, договоров товарного и коммерческого кредита[42].

Под банковским кредитованием, в отличие от кредитования в широком смысле, понимается предоставление кредита исключительно кредитной организацией в денежной форме, имеющее форму кредитного договора.

Более того, для банковского кредитования принципиальным является осуществление его за счет привлеченных вкладов, а не собственных средств. На эту особенность банковского кредитования обращал внимание Высший Арбитражный Суд РФ^[43], разрешивший практику заключения договоров займа организациям, не являющимся банками, в отношении средств, принадлежащих таким организациям.

Для того, чтобы деятельность по предоставлению регулярных займов не была расценена как банковская, а, следовательно, в отсутствие лицензии как незаконная, она должна осуществляться за счет средств, не являющихся привлеченными. В данном контексте законодатель привлеченными средствами считает именно те, что привлечены по договорам банковского вклада (депозита), а не любые привлеченные средства. Тем не менее, даже если компания привлекает денежные средства, систематически заключая договоры займа, а потом размещает их, также используя данную конструкцию, велика опасность признания такой деятельности незаконной банковской и привлечения к ответственности (административной, уголовной и гражданско-правовой). Дело в том, что регулярное привлечение денежных средств на основе договора займа может быть расценено судом как фактическое заключение договора банковского вклада (депозита), что имеют право делать только кредитные организации на основании соответствующей лицензии Банка России, поскольку договор банковского вклада оформляет одну из ключевых банковских операций – банковский вклад (депозит).

Основными принципами банковского кредитования являются возвратность, платность и срочность. Таким образом, по общему правилу кредитный договор предполагает возврат выданной банком клиенту денежной суммы с причитающимися процентами, является возмездным и заключается с банком на определенный срок. Факультативными принципами, как правило, называют обеспеченность и целевой характер кредита.

Заключение кредитного договора и выдача кредита

С точки зрения правовой природы банковский кредит характеризуется наличием свободы у кредитора в выборе контрагента и заключении с ним кредитного договора. Другими словами, в отличие от банковского вклада банк нельзя принудить к заключению кредитного договора с заемщиком.

Правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, что следует из содержания cm. 819 ГК РФ.

В настоящее время судебная практика признает возможность заключения кредитного договора без необходимости составления единого документа. Таким образом, для подтверждения наличия кредитных отношений будет достаточно представить, например, соответствующие платежные поручения, различные обеспечительные договоры. Более того, при подтверждении фактического одобрения кредита (например, его получения и начала выплаты процентов по нему, реализации иных прав и обязанностей по кредитному договору) суды признают заключенными кредитные договоры даже в отсутствие подписи генерального директора[44].

Традиционно к существенным условиям кредитного договора относят его предмет. Тем не менее существует некоторая коллизия между нормами ст. 819 ГК РФ и ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности, суть которой сводится к тому, что все же необходимо считать существенными условиями кредитного договора. Другими словами, при отсутствии каких условий кредитного договора он может быть признан незаключенным.

Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами строятся на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. При этом в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Из перечисленных требований только условие о процентной ставке может являться существенным, и то только потому, что относится к предмету договора. Остальные же из перечисленных в статье условий, как то «стоимость банковских услуг», «имущественная ответственность сторон», «порядок расторжения договора», не выдерживают критики как существенные условия договора[45].

Поэтому, чтобы кредитный договор считался заключенным, достаточно указания предмета: сумма кредита и процентов по нему, а чтобы соответствовал банковскому законодательству, в договоре должны быть прописаны: стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон, а также порядок его расторжения.

Таким образом, можно сделать вывод, что банковским законодательством в рассматриваемом случае предъявляются особые требования к заключаемым банками договорам со своими клиентами. Регулятор, в свою очередь, имеет право применения в данном случае мер воздействия к банку за нарушение положений банковского законодательства, хотя и относящихся к договорным отношениям банков и их клиентов, но не расширяющих перечень существенных условий с позиции гражданского законодательства и, соответственно, не влекущих последствия, им предусмотренные. Поэтому компания может использовать возможности информирования Банка России о такого рода нарушениях банковского законодательства.

Банковские кредиты предоставляются юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.

Банковский кредит может быть предоставлен путем разового зачисления суммы кредита на банковский счет заемщика, а может предоставляться отдельными траншами в рамках договора об открытии кредитной линии. При этом согласно нормативным актам Банка России открытием кредитной линии является заключение соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального лимита, определенного в соглашении («лимит выдачи»);

б) в период действия соглашения размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита («лимит задолженности»).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение обоих вышеуказанных условий.

Банковское кредитование регулируется разными инструментами. Это обязательные нормативы, внутренний контроль в банке, режим банковской тайны и кредитное информирование.

Осуществляя банковский надзор, Банк России наблюдает, как кредитные организации выполняют нормы законодательства и его нормативные акты. С этой целью регулятор имеет право требовать у банков информацию об их деятельности и проводить проверки на местах. Кроме того, в установленных случаях Банк России применяет к кредитным организациям соответствующие меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В практической плоскости это означает, что клиент банка в случае нарушения последним требований банковского законодательства имеет возможность обратиться в Банк России с соответствующей жалобой на кредитную организацию, в отношении которой регулятором будут применены меры воздействия. Если же банк нарушает нормы гражданского законодательства, то компании-клиенту целесообразно защищать свои права в судебном порядке, так как регулятор в таких случаях не будет иметь специальной компетенции.

Основным инструментом банковского регулирования для того, чтобы минимизировать кредитный риск и риск потери ликвидности при проведении операций кредитования, является резервирование на возможные потери по ссудам[46]. Нетрудно заметить, что в сообщениях Банка России об отзыве лицензии у того или иного банка достаточно часто встречается нарушение в сфере резервирования как одно из оснований отзыва. Действительно, соблюдение обязательных нормативов проблематично в условиях плохого кредитного портфеля банка и соответствующего ему значительного резерва на возможные потери.

Правовое регулирование указанного инструмента осуществляется в настоящее время Положением Банка России № 254-П. Немало проблем возникает у банков в связи с выполнением требований Положения Банка России № 254-П о параметрах качества обслуживания долга заемщиком. При этом наибольшее количество вопросов вызывают факторы, не позволяющие признать надлежащим обслуживание долга. В частности, обслуживание долга по кредиту не может быть признано хорошим, если кредит реструктурирован, то есть по соглашению с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, после чего заемщик получает право исполнять свои обязательства в более благоприятном режиме.

В юридическом плане этот вопрос может возникнуть как на этапе оформления кредитного договора, так при внесении в него изменений, поскольку иногда обстоятельства складываются таким образом, что возникает необходимость изменить кредитное обязательство: установить отсрочку или рассрочку платежей по отдельным траншам, изменить размер процентной ставки, оформить новацию кредитного обязательства, осуществить замену обеспечения и др.

Существуют различные трактовки реструктуризации кредита. Под реструктуризацией понимается либо любое изменение договорного условия, либо такое изменение, которое исключительно благоприятно отразится на заемщике, либо же изменение, которое повлияет на качество соответствующей задолженности.

Например, изменение условий кредитного договора о предмете залога, в том числе о его замене не влечет соответствующей реструктуризации, поскольку расчет величины потерь кредитной организации по кредиту (расчетного резерва) осуществляется без учета обеспечения по нему. Получается, что такого рода изменения кредитного договора не будут являться реструктуризацией ссуды в понимании Положения Банка России № 254-П, однако могут повлечь необходимость доформирования резерва, если ранее он был сформирован с учетом существовавшего обеспечения.

Согласно Положению Банка России № 254-П ссуда является реструктурированной, когда на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета), кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, в пределах сроков, определенных Положением Банка России № 254-П, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее.

Таким образом, в Положении Банка России № 254-П закреплено условие о том, что изменение кредитного договора только тогда будет считаться реструктуризацией, когда оно осуществляется в благоприятную для заемщика сторону. Но и из этого правила существуют исключения.

Кредит может не признаваться реструктурированным, если договор, на основании которого он предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства в более благоприятном режиме, параметры этих изменений и в дальнейшем указанные условия наступают фактически, а также соблюдаются параметры изменения условий исполнения обязательств по кредиту, предусмотренные первоначальным договором.

Таким образом, если банк не исключает возможности в дальнейшем изменять кредитные правоотношения в пользу заемщика, то в самом первоначальном кредитном договоре для целей непризнания изменения его условий реструктуризацией компании необходимо изначально сориентировать его на следующее. Во-первых, указать дополнительные условия, при наступлении которых заемщик получает право обращаться за пролонгацией кредитного договора. Во-вторых, предусмотреть все возможные параметры изменения договора, например его пролонгации, изменения процентной ставки в сторону уменьшения и т. д. Такие параметры должны быть максимально детализированы, в том числе по количеству возможных пролонгаций самостоятельных кредитов и отдельных траншей, выдаваемых в рамках одной кредитной линии, а также по колебаниям процентных ставок. Это позволит в дальнейшем при возникновении у компании финансовых затруднений добиться от банка согласия реструктуризировать задолженность.

Досрочный возврат кредита и расторжение кредитного договора

Целый ряд проблем может возникнуть у компании при желании досрочно возвратить кредит банку.

Инициатором досрочного возврата кредита может быть как банк, так и сама компания. При этом для банка такие случаи прямо предусмотрены законом.

ГК РФ предоставляет банку право потребовать досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов в случаях:

• нарушения заемщиком срока, установленного для возврата очередной части кредита, если по кредитному договору сумма кредита возвращается по частям (в рассрочку) (п. 2 ст. 811 ГК РФ);

• нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита, в том числе нарушение заемщиком обязанности обеспечить возможность осуществления банком контроля за целевым использованием суммы кредита (ст. 814, п. 3 ст. 821 ГК РФ);

• невыполнения заемщиком предусмотренных кредитным договором обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые банк не отвечает (ст. 813 ГК РФ).

Установление иных, помимо определенных законом, оснований одностороннего изменения его условий (например, условия о сроке его действия) или расторжения договора со стороны кредитора и/или заемщика, возможно только, если соответствующие положения предусмотрены в самом кредитном договоре, заключенном между банком и компанией. Как известно, по общему правилу односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается, кроме случаев, предусмотренных законом (ст. 310 ГК РФ). Вместе с тем, данной статьей предусматривается исключение из указанного правила, связанное с осуществлением участниками обязательства предпринимательской деятельности. Таким образом, если субъекты предпринимательской деятельности вступают в обязательственные отношения, заключая соответствующий договор, они имеют право предусмотреть в нем возможность и случаи одностороннего отказа от исполнения вытекающих из него обязательств.

В соответствии с и. 3 ст. 450 ГК РФ одним из способов расторжения или изменения договора является то, что одна из сторон реализует свое право, предусмотренное законом или договором, на односторонний отказ от договора (от исполнения договора) или изменение договорных условий. При этом односторонний отказ от исполнения договора или одностороннее изменение его условий возможны только в тех случаях, когда это прямо допускается законом или соглашением сторон.

Данная норма развивается в ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, согласно которой кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять, в частности, сроки действия кредитных договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Кроме того, кредит может быть возвращен досрочно по инициативе компании-заемщика только если такое право предусмотрено кредитным договором или имеется иное зафиксированное согласие банка (ст. 810 ГК РФ).

При этом, поскольку заемщик, как правило, реализует данное право, добросовестно исполняя обязанности по кредитному договору, то проценты по кредиту будут начисляться только до дня возврата суммы кредита (полностью или в части) (и. 4 ст. 809 ГК РФ).

По-иному законодатель решает вопрос при возврате досрочно суммы займа по инициативе банка. Как было отмечено выше, такой возврат продиктован нарушениями заемщиком условий кредитного договора. Поэтому сумма кредита будет возвращаться с «причитающимися» процентами (ст. 809, 813 ГК РФ). По общему правилу это означает, что возврат процентов осуществляется за весь срок, на который заключен кредитный договор. Судебная практика несколько «смягчает» данную норму гражданского законодательства, оставляя за банком обязанность доказывания возникших убытков в связи с досрочным возвратом кредита. В частности, суд может скорректировать сумму причитающихся процентов с учетом размера убытков, который может возникнуть у банка в связи с необходимостью поиска нового заемщика или же к разнице в процентных ставках, существовавших на момент выдачи кредита и ставок, по которым может быть выдан новый кредит.

Тем не менее компании необходимо иметь в виду, что при недобросовестном исполнении кредитного договора банк сможет не только потребовать досрочного возврата суммы кредита, но и проценты за период, превышающий срок реального пользования денежными средствами.

Определенную сложность представляет вопрос о прекращении начисления процентов по кредиту в случае предъявления банком требования о досрочном возврате кредита.

Как было отмечено, согласно п. 2 ст. 811 ГК РФ банк имеет право на досрочный возврат всей оставшейся суммы кредита вместе с причитающимися процентами при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части кредита. При этом в кредитном договоре целесообразно предусмотреть право банка на прекращение начисления процентов. В противном случае проценты, являющиеся платой за пользование кредитом, по умолчанию должны начисляться до даты возврата кредита, определенной кредитным договором.

Согласно п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 г. № 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» в случаях, когда на основании п. 2 ст. 811, 813, п. 2 ст. 814 ГК РФ заимодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа или его части вместе с причитающимися процентами, проценты в установленном договором размере (ст. 809 ГК РФ) могут быть взысканы по требованию заимодавца до дня, когда сумма займа в соответствии с договором должна была быть возвращена.

Таким образом, проценты, являющиеся платой за пользование кредитом, могут начисляться только до момента возврата суммы кредита, определенного кредитным договором, а выплачиваться досрочно в соответствии с требованиями кредитора.

При этом проценты за пользование чужими денежными средствами, являясь мерой гражданско-правовой ответственности, начисляются по общему правилу с окончания срока кредитного договора до момента фактического исполнения денежного обязательства.

Вместе с тем, если банк в одностороннем порядке расторгает договор, то обязательства сторон прекращаются (п. 2 ст. 453 ГК РФ). Таким образом, после расторжения договора автоматически должны прекращаться и обязательства заемщика по уплате процентов. Что касается процентов на просроченную задолженность, то они также не должны начисляться вследствие прекращения самого договорного кредитного обязательства. После расторжения договора должны начисляться уже проценты, являющиеся мерой гражданско-правовой ответственности за неосновательное обогащение. Данный вывод подтверждается и судебной практикой[47].

Требование досрочного возврата кредита и процентов является требованием по досрочному исполнению обязательства, но не о расторжении договора, хотя цели данных требований совпадают, однако способы их достижения представляются диаметрально противоположными. Если в первом случае банк требует прекращения обязательства посредством его надлежащего исполнения, то во втором – его прекращения посредством его расторжения. В первом случае обязательство прекращается надлежащим исполнением. Во втором случае течение обязательства прерывается его расторжением, вследствие которого оно и прекращается на будущее время.

Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. В соответствии с п. 2 ст. 811 ГК РФ если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части, займодавец вправе требовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Указанные нормы, закрепленные в ст. 809 и 811 ГК РФ, регламентируют отношения сторон в рамках существующего кредитного обязательства и не предполагают, что требование досрочного возврата кредита является одновременно односторонним расторжением договора. Как следует из судебной практики, предъявление банком требования о досрочном возврате кредита влечет за собой изменение условия договора кредита о сроке исполнения обязательства и не может рассматриваться в качестве требования об одностороннем расторжении такого договора. Следовательно, предъявление такого требования не прекращает начисление процентов по кредиту[48].

В связи с изложенным представляется важным определить два момента: каким образом банк формулирует свое требование к заемщику о досрочном возврате суммы кредита, а также последствия соответствующих требований.

Выполняя требования Закона о банках и банковской деятельности, кредитная организация в любом случае будет предпринимать все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности с компании.

Таким образом, в зависимости от задачи, которая стоит перед кредитной организацией, она будет выстраивать отношения с недобросовестным клиентом. Если банк планирует прекратить соответствующие кредитные отношения и вследствие признания задолженности клиента безнадежной списать ее за счет сформированного резерва, то и в сообщении банка к клиенту будет фигурировать не только требование досрочно вернуть кредит, но и расторгнуть соответствующее соглашение.

Если же банк, несмотря на просрочку должника, не планирует расторгать соответствующий кредитный договор, в частности, при открытой кредитной линии, то компания-заемщик должна получить сообщение банка, содержащее исключительно требование о досрочном погашении кредита (его части).

Обеспечение по банковскому кредиту

В настоящее время обеспеченность можно отнести не к факультативным, а к основным принципам банковского кредитования, так как банки в крайне редких случаях выдают кредит без обеспечения. Наиболее распространенными видами обеспечения в банковской практике являются залог, поручительство, банковская гарантия.

Залог

Предметом залога может быть имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Допускается также залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем.

Правовое регулирование данного традиционного вида обеспечения подверглось существенным изменениям в связи с реформой гражданского законодательства. Теперь регулирование залоговых правоотношений сосредоточено в основном в ГК РФ (ранее действовал также отдельный Закон о залоге).

В ГК РФ урегулированы, помимо ранее предусмотренных залога товаров в обороте, залога вещей в ломбарде, такие виды залога, как:

• залог обязательственных прав;

• залог прав участников юридических лиц;

• залог ценных бумаг;

• залог прав по договору банковского счета;

• залог исключительных прав.

Исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий могут быть предметом залога в той мере, в какой допускается их отчуждение.

Залог обязательственных прав, хотя и существовал ранее, но не выделялся в качестве самостоятельного вида залога. Предметом залога могут быть часть требования, отдельное требование или несколько требований, вытекающих из договора. Предметом залога по одному договору залога может быть совокупность прав требований, каждое из которых вытекает из самостоятельного обязательства, в том числе совокупность будущих прав, а также совокупность существующих и будущих прав.

Предмет залога может находиться в залоге у нескольких лиц, имеющих на него равные по старшинству права залогодержателей (созалогодержатели), в обеспечение исполнения разных обязательств, по которым залогодержатели являются самостоятельными кредиторами. Другими словами, компания сегодня может заложить имущество у нескольких кредиторов, например, заложить имущество нескольким банкам по различным кредитам. По общему правилу денежные суммы, вырученные от реализации предмета залога, распределяются между ^залогодержателями пропорционально размерам их требований, обеспеченных залогом.

В настоящее время скорректирован подход к наиболее сложным на практике требованиям по индивидуализации предмета залога, а также по определению стоимости заложенного имущества. В договоре залога должны быть указаны предмет залога, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Условия, относящиеся к основному обязательству, считаются согласованными, если в договоре залога имеется отсылка к договору, из которого возникло или возникнет в будущем обеспечиваемое обязательство.

В договоре залога, залогодателем по которому является предприниматель, обязательство, обеспечиваемое залогом, включая будущее обязательство, может быть описано способом, позволяющим определить его на момент обращения взыскания, в том числе путем указания на обеспечение всех существующих и (или) будущих обязательств должника перед кредитором в пределах определенной суммы.

Таким образом, достаточно отсылки к кредитному договору, обеспечиваемому залогом, или даже, в более общем виде, указания на кредитные отношения между конкретным банком и компанией-заемщиком.

Стороны могут предусмотреть в договоре залога условие о порядке реализации заложенного имущества, взыскание на которое обращено по решению суда, или условие о возможности обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке. При этом если иное не предусмотрено законом, соглашением сторон или решением суда об обращении взыскания на заложенное имущество, согласованная сторонами стоимость предмета залога признается ценой реализации (начальной продажной ценой) предмета залога при обращении на него взыскания.

С 1 января 2015 года в договоре залога, залогодателем по которому является предприниматель, предмет залога может быть описан любым способом, позволяющим идентифицировать имущество в качестве предмета залога на момент обращения взыскания, в том числе путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной части его имущества либо на залог имущества определенных рода или вида.

Существуют требования по государственной регистрации отдельных видов залога, а также по учету в реестре уведомлений о залоге движимого имущества, который ведется органами нотариата. Государственной регистрации традиционно подлежит залог недвижимого имущества (ипотека), а также такой новый вид залога, как залог прав участника ООО. Залог ценных бумаг регулируется законодательством о ценных бумагах и предполагает необходимость совершения соответствующей записи о залоге ценных бумаг на специальных счетах.

Кроме того, имеются и особенности учета сведений о залоге прав по договору банковского счета. Залог на основании договора залога прав по договору банковского счета возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. В случае если залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету.

Залог прав по банковскому счету, введенный в ГК РФ вместе с иными изменениями законодательства о залоге, вероятно, будет одним из наиболее востребованных у кредитных организаций, ведь ранее залог денежных средств на счете судебной практикой не допускался[49].

Согласно ст. 358.9 ГК РФ предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета. Залогодержателем при залоге прав по договору банковского счета может быть, в частности, банк, заключивший с клиентом-залогодателем договор залогового счета. Залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета, а также независимо от наличия на момент его заключения у клиента денежных средств на залоговом счете. Кроме того, в договоре залога какого-либо иного имущества можно предусмотреть, что причитающиеся залогодателю денежные суммы (страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право требования по которому заложено, и т. п.) зачисляются на залоговый счет.

Поручительство

Поручительство является, пожалуй, вторым по востребованности видом обеспечения. За компанию-заемщика может поручиться как юридическое, так и физическое лицо. В последнее время достаточно распространено поручительство единоличного исполнительного органа (генерального директора) по кредиту, выдаваемому самой компании-заемщику. Следует заметить, что в данном случае банк пытается обеспечить добросовестное поведение компании-заемщика, от имени которой действует генеральный директор, связанный поручительством. Последний одновременно выступает и как орган юридического лица, и как обычное физическое лицо, которое будет нести ответственность, если компания кредит не вернет. Поэтому, конечно же, такая «страховка» представляет значительный интерес для банка, ведь при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством кредитного договора банк вправе сразу предъявить требование не только к заемщику, но и к поручителю, солидарно отвечающему по обязательству.

Хотя договор поручительства должен быть совершен в письменной форме под страхом его недействительности, однако это не препятствует включению существенных условий договора поручительства в текст кредитного договора и подписания его соответственно тремя лицами: кредитором, должником и поручителем. Такая ситуация может привести к возникновению так называемого скрытого поручительства, когда среди условий кредитного договора предлагается условие о солидарной ответственности по кредитному обязательству не только компании-заемщика, но и физического лица, подписавшего его в качестве представителя компании, как правило речь идет о генеральном директоре компании. Поэтому предлагаемые банком условия кредитного договора должны быть проверены компанией-заемщиком, в том числе и с позиции наличия такого рода скрытых условий.

Одним из ключевых вопросов поручительства как способа обеспечения кредитного обязательства, является объем ответственности поручителя. В соответствии со ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства, а также в случае изменения этого обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего. Таким образом, по общему правилу без согласия поручителя объем его ответственности не может быть увеличен. На практике это означает, что практически любые изменения основного, то есть кредитного договора могут повлечь за собой прекращение поручительства, так как судебная практика трактует такое увеличение ответственности достаточно широко.

Однако в последнее время суды стали занимать более жесткую позицию в отношении ответственности поручителя.

Так, Пленум ВАС ориентирует суды на выявление цели обязательства, состоящей в защите поручителя от неблагоприятных изменений основного обязательства, а не в создании для него необоснованных преимуществ в виде прекращения поручительства и в том случае, если основное обязательство было изменено без каких-либо неблагоприятных последствий для поручителя, хотя бы и без согласия последнего.

В этой связи изменение основного обязательства (в случае увеличения суммы долга должника перед кредитором, размера процентов по кредитному обязательству) само по себе не ухудшает положение поручителя и не прекращает поручительство, так как в данном случае поручитель отвечает перед кредитором на первоначальных условиях обязательства, обеспеченного поручительством, как если бы изменения обязательства не произошло. Обязательство в измененной части не считается обеспеченным поручительством.

При не согласованном с поручителем сокращении или увеличении срока исполнения обязательства, обеспеченного поручительством, поручительство также сохраняется, а поручитель отвечает перед кредитором до истечения сроков, установленных договором поручительства.

Если поручитель докажет, что выдача поручительства за должника была обусловлена иными обстоятельствами, чем наличие общего с должником экономического интереса (например, тематическая выдача поручительств за вознаграждение является одним из видов предпринимательской деятельности поручителя), и в результате не согласованного с ним изменения условий обеспеченного обязательства оно стало заведомо неисполнимым, поручительство прекращается. Однако если будет установлено, что поручитель знал или должен был знать о таких изменениях обязательства, но не выражал своего несогласия с ними, он отвечает на первоначальных условиях обеспеченного обязательства[50].

Кроме того, поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника. Правда, в самом кредитном договоре возможно предусмотреть условие об изначальном согласии поручителя отвечать за любое новое лицо.

Следует заметить, что банк заинтересован в получении обеспечения, в том числе по причине требований Банка России, связанных с формированием резерва по кредиту. Согласно нормам Положения Банка России № 254-П резерв формируется с учетом обеспечения по выданному кредиту. Имеется в виду обеспечение, отнесенное к 1 или 2 категории качества, в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада). Качество обеспечения влияет на категорию качества, в которую классифицируется соответствующий кредит, и, следовательно, влияет на размер создаваемого резерва.

Таким образом, банк всегда заинтересован в оформлении соответствующего обеспечения, ведь его наличие уменьшает кредитный риск и может значительно снизить размер резерва, создаваемого банком из средств, фактически отвлекаемых из оборота.

Понятие и виды банковских счетов

Для осуществления предпринимательской деятельности компания должна открыть в банке расчетный счет. При этом количество расчетных счетов в настоящее время законодательством не ограничено, то есть компания может иметь столько расчетных счетов, сколько ей необходимо для ведения бизнеса.

Банки – главные финансовые посредники в экономике, поэтому на них возлагаются дополнительные обязанности в связи с открытием и ведением банковских счетов клиентов.

• В 3-дневный срок банки должны сообщать в налоговый орган об открытии/закрытии банковского счета организации (ст. 86 НК РФ);

• банки обязаны выполнять поручения клиента по перечислению сумм налога (сбора) в течение одного операционного дня, плата за обслуживание не взимается (ст. 60 НК РФ);

• банки обязаны исполнять решения налогового органа о взыскании налогов (сборов) за счет денежных средств налогоплательщиков (ст. 46 НК РФ);

• банки обязаны исполнять решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиентов (ст. 31 НК РФ) и не вправе осуществлять движение по счетам клиентов при наличии решения о приостановлении операций по счетам этих клиентов (ст. 76 НК РФ);

• банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций по мотивированному запросу (ст. 86 НК РФ).

Определение банковского счета также дается законодателем в ст. 11 НК РФ, согласно которой счета (счет) это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.

Правовое регулирование отношений, возникающих по поводу осуществления банковской операции по открытию и ведению счета, осуществляется Законом о банках и банковской деятельности, а также нормативными актами Банка России. Что касается договора банковского счета, то его регулирование осуществляется в Российской Федерации нормами гражданского законодательства, закрепленными в гл. 45 ГК РФ.

Расчетный счет далеко не единственный вид банковского счета, который может быть открыт компанией в банке. На сегодняшний день различные виды банковских счетов закреплены в нормативном акте Банка России – Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»[51]. Банки открывают в рублях и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Среди данных счетов универсальным счетом, открываемым коммерческой организации, является, по существу, только расчетный счет, существующий для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью.

В связи с реформой гражданского законодательства отдельные виды банковских счетов теперь урегулированы в ГК

РФ, в том числе договор залога прав по договору банковского счета и залоговый счет, договор номинального счета и договор счета-эскроу.

Новые виды банковских счетов были введены в ГК РФ в связи с реформой законодательства, облегчающего процесс секьюритизации финансовых активов. Так появились два новых вида банковских счетов: номинальный и счет-эскроу.

Сущность договора номинального счета состоит в том, что он открывается владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу или лицам – бенефициарам. При этом сам договор может быть заключен как с участием бенефициара, так и без него. Данный счет позволяет отграничить денежные средства бенефициара и номинального держателя счета. Такими держателями могут являться многие субъекты предпринимательской деятельности, действующие в интересах других лиц. Например, организатор торгов, арбитражный управляющий, эскроу-агент, комиссионер и другие.

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. В то же время на банк можно возложить обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара.

Вторым новым видом банковского счета является счет эскроу. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Таким базовым договором является договор условного депонирования денежных средств.

По общему правилу ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу. При этом на счет эскроу зачисляется только сумма, указанная в договоре условного депонирования денежных средств. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет. Данное обстоятельство делает счет эскроу похожим на такую известную форму расчетов, как аккредитив.

Проектом изменения ГК РФ № 47538-6 планируется дополнить виды договоров банковского счета также договорами совместного счета, публичного депозитного счета, а также счета в драгоценных металлах.

Заключение договора банковского счета и открытие банковского счета

В соответствии с и. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, согласным с объявленными банком условиями. Объявление банком условий, на которых им открываются счета определенного вида, обладает признаками публичной оферты (и. 2 ст. 437 ГК РФ). При этом банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Такие исключения предусмотрены нормами налогового и таможенного законодательства. Банк не имеет права открывать счет клиенту, если имеется решение о приостановлении операций по счету (и. 12 ст. 76 Налогового кодекса РФ, п. 21 ст. 155 Федерального закона от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»).

Таким образом, в и. 2 ст. 846 ГК РФ речь идет об обязанности банка заключить договор на единых для всех условиях, которые им были объявлены.

Так, в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 19.04.1999 г. № 5 «О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»[52] отмечается, что в случае, когда банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия, банк обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях. В остальных случаях, когда стороны не пришли к соглашению по существенным условиям договора, последствия, предусмотренные в п. 4 ст. 445 ГК РФ, не применимы.

С другой стороны, необходимо отметить, что за последние годы значительно ужесточились требования, предъявляемые к клиенту при открытии счета, а банки получили значительно большее количество формальных оснований отказывать клиентам в заключении соответствующих договоров. В частности, последними изменениями противолегализационного законодательства количество оснований пополнилось случаем наличия у банка подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Помимо данного нового основания п. 5 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) предусмотрены следующие ограничения.

Кредитным организациям запрещается:

• открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет компании документов, необходимых для ее идентификации;

• заключать договор банковского счета с клиентом в случае непредставления клиентом документов, необходимых для идентификации клиента. Идентификация в отношении юридических лиц предполагает проверку наименования, ИНН, государственного регистрационного номера, места государственной регистрации и адреса местонахождения. В отношении физического лица идентификация предполагает проверку фамилии, имени и отчества, гражданства, даты рождения, паспорта, миграционной карты, адреса места жительства или места пребывания, ИНН.

Банк обязан до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.

Кроме того, банк обязан принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев.

Согласно Закону № 115-ФЗ бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае принятия банком на обслуживание клиентов, являющихся:

• органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;

• международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;

Конец ознакомительного фрагмента.