Комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (постатейный). Глава I. Общие положения (В. И. Солдатова, 2011)

Статья 1

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами.

Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России является юридическим лицом. Банк России имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием.

Местонахождение центральных органов Банка России – город Москва.

Часть 1 комментируемой статьи в самом общем виде определяет следующие вопросы:

устанавливает предмет правового регулирования Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

определяет нормативные правовые акты, которыми могут регулироваться отношения, составляющие предмет данного федерального закона (т. е. правовой статус Банка России);

закрепляет правовой статус Банка России как юридического лица;

устанавливает основной принцип деятельности Банка России – принцип его независимости от органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Предмет правового регулирования комментируемого Федерального закона составляют отношения, складывающиеся по поводу определения статуса Банка России, целей его деятельности, а также функций и полномочий Банка России.

Статус Банка России можно охарактеризовать как его правовое положение, характеризующееся специальным порядком наделения Банка России соответствующими полномочиями, а также объемом и содержанием этих полномочий.

Предусмотренная Федеральным законом система целей деятельности Банка России определяет характер действий и упорядоченность различных актов и операций Банка России.

Функции Банка России – это действия, которые Банк России выполняет в соответствии с потребностями государства.

Полномочия Банка России являются важнейшим элементом его правового статуса, представляют собой права и обязанности Банка России использовать в определенных ситуациях разрешенные законом методы и средства, позволяющие достичь цели, установленные в ст. 3 Федерального закона.

Перечень нормативных правовых актов, которыми могут регулироваться отношения, составляющие предмет комментируемого Федерального закона, составляют Конституция Российской Федерации, комментируемый Федеральный закон и иные федеральные законы. В число указанных федеральных законов, которые регулируют правовое положение Банка России, относятся следующие федеральные законы:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов»;

Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»;

Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 24 июля 2007 г.);

Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ред. от 24 июля 2007 г.);

Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (ред. от 27 июля 2006 г.);

Бюджетный кодекс Российской Федерации и др.

Как видно из приведенного перечня, уровень нормативного правового регулирования правового статуса Банка России ограничен федеральными законодательными актами. Это означает, что данные отношения не могут регулироваться подзаконными нормативными правовыми актами: указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, а также законами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

При этом необходимо отметить, что изменения в комментируемый Федеральный закон, касающиеся статуса, целей деятельности, функций Банка России, могут быть внесены на уровне федерального закона лишь в случаях, которые прямо предусмотрены комментируемым Федеральным законом. Статьей 2 Федерального закона предусматривается, что без согласия Банка России изъятие и обременение обязательствами его имущества допускается, только если это предусмотрено федеральным законом.

Положения ч. 2 комментируемой статьи конкретизируют нормы Конституции Российской Федерации о статусе Банка России, основополагающим является положение о независимости Банка России.

Прежде всего пределы независимости Банка России определены Конституцией РФ и конкретизированы в законодательстве о Центральном банке РФ. Это означает, что какие-либо изменения в отношении правовых норм о независимости Банка России могут осуществляться только законодательными средствами.

Кроме того, следует иметь в виду, что при выполнении определенных федеральным законом функций Центральный банк не может быть полностью независимым. Осуществляя свою деятельность, реализуя законодательно закрепленные за ним полномочия, Центральный банк должен исходить из интересов государства, учитывать при этом цели и действия других государственных органов, координировать с ними свою деятельность (например, с Росфинмониторингом).

Независимость Банка России определяется прежде всего его положением в системе органов государственной власти страны.

Часть вторая ст. 75 Конституции Российской Федерации закрепляет, что защита и обеспечение устойчивости рубля является основной функцией Центрального банка, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. На основании приведенного положения некоторые авторы делают вывод о том, что Банк России является одним из органов государственной власти[1].

Данный вывод, на наш взгляд, не является достаточно обоснованным на положениях Конституции Российской Федерации по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 11 Конституции Российской Федерации государственную власть в Российской Федерации осуществляют Президент Российской Федерации, Федеральное Собрание Российской Федерации (Совет Федерации и Государственная Дума), Правительство Российской Федерации, суды Российской Федерации. Перечень указанных органов, осуществляющих в Российской Федерации государственную власть, является исчерпывающим.

Как видно, Банк России в соответствии с ч. 1 ст. 11 Конституции Российской Федерации не входит в перечень органов, осуществляющих государственную власть.

Таким образом, в соответствии с Конституцией Российской Федерации Банк России не является органом государственной власти.

Вместе с тем Банк России выполняет исключительную функцию денежной эмиссии, функцию защиты и обеспечения устойчивости рубля.

При определении правового статуса Банка России необходимо также учитывать и особый порядок назначения на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации. Согласно п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции Российской Федерации назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации производится Государственной Думой большинством голосов путем принятия соответствующего постановления палаты.

Важное значение также имеют положения п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации, в соответствии с которыми к ведению Российской Федерации отнесено установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные и экономические службы, включая федеральные банки.

Центральный банк в своей деятельности реализует такие вопросы, входящие в ведение Российской Федерации, как финансовое, валютное, кредитное регулирование, а также правовое регулирование банков путем принятия нормативных актов Банка России.

С учетом сказанного, характеризуя правовой статус Банка России, можно сказать, что он по своей сути является государственным органом.

Термин «государственный орган» содержится в ст. 33 и в ч. 2 ст. 120 Конституции Российской Федерации. Необходимо отметить, что понятие «государственный орган» недостаточно раскрыто в юридической науке, хотя на практике оно встречается. Так, например, Аппарат Правительства Российской Федерации в соответствии с положением о нем является государственным органом.

Банк России является юридическим лицом, имеет соответствующие органы управления (гл. III Закона), уставный капитал (гл. II Закона), ведет годовую финансовую отчетность (гл. V Федерального закона), уплачивает налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом РФ (ч. 2 ст. 26 Федерального закона), имеет право осуществлять банковские операции и сделки (гл. VIII Федерального закона), ежегодно подвергается аудиторской проверке (гл. XV Закона).

Указанные особенности статуса Банка России обусловлены тем, что для достижения основных целей его деятельности ему необходимо осуществлять операции и сделки коммерческого характера. Например, в соответствии со ст. 41 рассматриваемого Федерального закона купля-продажа иностранной валюты на валютном рынке осуществляется Банком России не для получения прибыли, а для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Статья 2

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Положения ст. 2 комментируемого Федерального закона устанавливают правовой режим имущества Банка России, а также полномочия Банка России по распоряжению имуществом.

Из анализа положений комментируемой статьи вытекает следующее:

1) имущество Банка России является федеральной собственностью, а не собственностью Банка России;

2) Банк России осуществляет правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом, т. е. в Законе фиксируется традиционная для российского гражданского права «триада» правомочий, охватывающих исчерпывающий перечень правомочий собственника;

3) встречающаяся в тексте комментируемой статьи формулировка «имущество Банка России» позволяет говорить о принадлежности соответствующего имущества Центральному банку Российской Федерации (титульный владелец имущества);

4) изъятие и обременение обязательствами названного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом;

5) по общему правилу государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам государства. Исключение из этого правила может быть предусмотрено федеральными законами.

Таким образом, имущество Банка России не соответствует признакам имущества, принадлежащего субъекту на праве хозяйственного ведения, а также признакам имущества, принадлежащего субъекту на праве оперативного управления. Однако собственностью Банка России оно также не является, поскольку указанное имущество относится к федеральной собственности.

На первый взгляд при характеристике правового статуса имущества Банка России возникает противоречие: Банк России не является собственником, но осуществляет все правомочия собственника. В связи с этим уместно заметить, что основаниями возникновения (приобретения) права собственности являются правопорож-дающие юридические факты, которые называются также титулами собственности. Титульное владение – это владение вещью, основанное на каком-либо праве (правовом основании или титуле), вытекающем из соответствующего юридического факта[2].

В данном случае таким юридическим фактом является принятие Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», закрепляющего правомочия Банка России по управлению его имуществом.

Отсюда следует, что Банк России вправе осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Центральный банк РФ является титульным владельцем принадлежащего ему имущества, и специфическая особенность такого владения заключается в обязанности Банка России осуществлять правомочия владения, пользования и распоряжения указанным имуществом не в своих интересах, а в интересах государства.

Определение правового статуса имущественного статуса Банка России предполагает правовой анализ положения о том, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

Для понимания сути вопроса представляет интерес история приобретения имущества Банком России.

Верховный Совет РСФСР 13 июля 1990 г. принял постановление № 92-1 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики», в соответствии с которым Российский республиканский банк Госбанка СССР, Российский республиканский банк Промстройбанка СССР и другие специализированные банки были объявлены собственностью РСФСР.

В дальнейшем постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 16 августа 1990 г. № 146-1 «О мерах по выполнению постановления Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 г. «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики» имущество было передано по состоянию на 1 июля 1990 г. на баланс и в оперативное управление Государственного банка РСФСР и его управлений. При этом Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» было установлено, что Центральный банк находится в собственности РСФСР.

Признанный позднее недействительным Устав Центрального банка РСФСР (утвержден постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1483-1) предусматривал, что имущество Банка России принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения.

Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1484-1 «О полномочиях Центрального банка РСФСР (Банка России) по управлению имуществом, переданным на его баланс в соответствии с постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 16 августа 1990 г. № 146-1»[3] на Банк России были возложены функции по управлению указанным имуществом и установлено, что имущество Банка России без его согласия не подлежит разгосударствлению, приватизации, а также выкупу в случае сдачи в аренду.

Действующий Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» наделяет Банк России статусом юридического лица, что предполагает наличие признака юридического лица – обладание им имущественной обособленностью.

В соответствии со ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) Банк России должен обладать имуществом на одном из следующих вещных прав: права собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении. Однако ст. 2 Федерального закона о Банке России предусматривает, что уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом вещное право Банка России на его имущество четко не определено. Это положение ст. 2 противоречит статусу Банка России как юридического лица и самостоятельного субъекта права.

Вместе с тем указанная статья Федерального закона о Банке России предусматривает, что Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены названным законом.

Таким образом, с одной стороны, имущество Банка России является федеральной собственностью, с другой стороны, полномочия по владению, пользованию и распоряжению указанным имуществом, составляющие согласно ст. 209 ГК РФ содержание права собственности, принадлежат Банку России. При этом на основании ст. 2 Закона о Банке России они ограничены целями деятельности Банка России и установленным Федеральным законом порядком, что согласно ст. 3 и 4 рассматриваемого Закона позволяет говорить об осуществлении Банком России указанных полномочий не в своих, а в публичных (государственных) интересах.

Указанная выше неопределенность правового статуса имущества Банка России на практике порождает конфликтные ситуации, которые находят свое отражение в судебных решениях[4].

А. Курбатов также рассматривал данный вопрос. По его мнению, очевидным является лишь то, что Банк России владеет имуществом на особом вещном праве, которое фиксирует статику имущественных отношений и определяет имущественный статус Банка России. При этом он признавал, что Банк России не является собственником имущества[5].

Если принять за исходную точку зрения, согласно которой Банк России владеет имуществом на праве хозяйственного ведения, то возникает несогласованность между этим тезисом и нормами ст. 294, 296 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»[6].

Согласно названным нормам субъектами права хозяйственного ведения могут быть только государственные и муниципальные унитарные предприятия, к числу которых Банк России не относится.

Очевидно, что считать указанное имущество принадлежащим Банку России на праве оперативного управления также не представляется возможным. В этом случае правовое положение Банка России следовало бы приравнять к статусу государственного учреждения.

Вместе с тем, если считать государство собственником имущества Банка России, вне зависимости от того, принадлежит ли оно Банку России на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, то кредиторы могут обратить на указанное имущество взыскание по долгам государства. Примером являются решения иностранных судов, рассмотревших и отклонивших иски фирмы NOGA, основываясь на особом конституционном и имущественном статусе Банка России, о чем конкретно указано в текстах решений[7].

В литературе было высказано и другое мнение, согласно которому имущество, переданное Банку России, является его собственностью[8]. Эта точка зрения основана на том, что согласно ст. 2 Федерального закона о Банке России он осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом и золотовалютными резервами Банка России. В соответствии со ст. 9, 10, 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.

В противовес изложенному мнению заметим, что возложение на Банк России ответственности по долгам государства на основании федеральных законов существенно нарушает права юридического лица – Банка России как субъекта гражданских правоотношений. Таким образом, при обладании Банком России в отношении его имущества правами в объеме, предусмотренном действующим законодательством, данное имущество не является собственностью Банка России.

На наш взгляд, при определении правового статуса имущества Банка России и его правомочий необходимо исходить из следующего.

Государство может выступать субъектом какой-либо деятельности исключительно в лице компетентных органов. Более того, государство не может осуществлять функции субъекта правоотношений без его органов. Наличие системы органов – это единственно возможный способ существования государства.

Согласно ст. 214 ГК РФ (п. 2) от имени Российской Федерации права собственника в отношении государственного имущества осуществляют органы и лица, указанные в ст. 125 Кодекса. При этом часть государственного имущества закрепляется за государственными предприятиями и учреждениями во владение, пользование и распоряжение на праве хозяйственного ведения или оперативного управления (п. 4 ст. 214 ГК РФ). Другая часть государственной собственности – не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями имущество и средства соответствующего бюджета составляют государственную казну.

Поскольку имущество Банка России не закреплено за Банком России на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, то можно сказать, что имущество Банка России включено в состав государственной казны.

Аналогичное мнение высказывается также некоторыми учеными-юристами. По мнению Е.А. Суханова, государственную казну Российской Федерации составляют средства федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов (пенсионного, социального страхования и др.), а также средства ЦБ РФ, золотой запас, алмазный и валютный фонды Российской Федерации[9].

Теперь обратимся к ст. 125 ГК РФ, к которой отсылает п. 2 ст. 214 ГК РФ. Пункт 3 ст. 125 ГК РФ устанавливает, что в случаях и в порядке, предусмотренных федеральными законами, указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, по их специальному поручению и от их имени могут выступать государственные органы, органы местного самоуправления, юридические лица и граждане.

Согласно ст. 2 Федерального закона о Банке России собственником имущества Банка России является государство, а полномочия Банка России в отношении указанного имущества определены законом.

Исходя из изложенного, представляется правомерным утверждение, что имущество Банка России является федеральной собственностью, управление которой в рамках закона осуществляет Банк России независимо от других органов государственной власти, руководствуясь при этом государственными интересами.

Полагаем, что термин «государственный орган», содержащийся в ст. 33 и в ч. 2 ст. 120 Конституции Российской Федерации, а также в п. 3 ст. 125 ГК РФ, в полной мере можно использовать при характеристике Банка России вообще и при анализе его правомочий в отношении государственного имущества в частности.

Помимо указания на то, что имущество Банка России находится в федеральной государственной собственности, ст. 2 комментируемого Федерального закона предусматривает, что Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Доходы Банка России формируются в результате осуществления им банковских операций и сделок, предусмотренных ст. 46, 48 Федерального закона о Банке России.

Статья 3

Целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Комментируемая статья устанавливает систему целей Банка России, для достижения которых он осуществляет свою деятельность.

При сравнении положений ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 3 рассматриваемого Федерального закона обращает на себя внимание, что «защита и обеспечение устойчивости рубля» в названных актах трактуется по-разному. В части 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации защита и обеспечение устойчивости рубля определяется в качестве основной функции Центрального банка Российской Федерации. В отличие от Конституции Российской Федерации ст. 3 комментируемого Федерального закона устанавливает, что защита и обеспечение устойчивости рубля является целью деятельности Банка России.

Иными словами, то, что в Конституции Российской Федерации определено как функция, в Федеральном законе определяется как цель деятельности. В связи с этим необходимо заметить, что в юридической науке «функция» и «цель» – нетождественные понятия.

Функция – это конкретное направление деятельности, которую осуществляет орган государственной власти.

Цель – это идеальное предвосхищение результата, на достижение которого направлена деятельность конкретного субъекта (органа государственной власти).

Таким образом, функция как совокупность действий направлена на достижение определенной цели, и смешивать данные понятия некорректно.

Исходя из анализа деятельности Банка России, его нормативных актов можно сказать, что устойчивость национальной валюты не может рассматриваться в качестве цели деятельности Банка России. Обеспечение устойчивости рубля можно характеризовать как функцию Банка России. В связи с этим положение ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации более точно, чем ст. 3 комментируемого Федерального закона определяет защиту и обеспечение устойчивости рубля как основную функцию Центрального банка Российской Федерации.

Следует отметить, что законодательство иностранных государств о национальных банках также содержит положения, регламентирующие цели банков. Так, Закон о Банке Англии предусматривает обязанность Банка следить за стабильностью цен и с учетом этой цели оказывать поддержку правительству»[10].

В статье 1 Закона о Банке Японии в качестве целей центрального банка установлены сохранение и улучшение кредитной системы в соответствии с национальной политикой, а также адекватное усиление общеэкономической деятельности нации.

Эти положения интерпретируются как «поддержание стабильности денежного обращения и благоприятных кредитных условий», а также как «поддержание стабильности развития японской экономики»[11].

Для обеспечения защиты и обеспечения устойчивости рубля Банк России использует конкретные меры, например, осуществляет валютные интервенции на денежном рынке; Банк России устанавливает процентную ставку по денежным операциям (по кредитам).

Кроме того, одной из важнейших мер обеспечения защиты и обеспечения устойчивости рубля является установление Банком России и опубликование официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю.

Второй целью деятельности Банка России являются развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.

Понятие банковской системы содержит Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Другой разновидностью кредитной организации является небанковская кредитная организация.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные названным Федеральным законом.

В соответствии с действующим законодательством о банках предусмотрена деятельность расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) и депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций.

Расчетные НКО. Банк России утвердил 26 апреля 2006 г. № 129-И (ред. от 2 сентября 2009 г.) Инструкцию «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». В этой Инструкции перечисляются те банковские операции, которые вправе проводить небанковская кредитная организация (далее – РНКО). Кроме того, в ней дублируется перечень сделок, которые перечислены в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и которые, по этому Федеральному закону, вправе совершать любые кредитные организации. В названной инструкции указаны также и банковские операции, которые запрещены для РНКО.

В пунктах 1.1—1.5.3 этой Инструкции закреплено следующее:

«РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

РНКО могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со ст. 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

РНКО помимо перечисленных в Инструкции банковских операций, вправе осуществлять сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно Инструкции, если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций, выданной до вступления в силу настоящей Инструкции, РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдачу банковских гарантий.

В соответствии с Инструкцией в целях минимизации риска в учредительных документах РНКО рекомендуется предусматривать исключение деятельности по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска РНКО собственных векселей).

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции. Этот вид кредитных организаций предусмотрен Положением Банка России от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».

Небанковские кредитные организации (НДКО) могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными этим Положением.

Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» и иными нормативными актами Банка России (ред. 14 августа 2009 г.).

НДКО вправе осуществлять: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; производить куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии.

Они могут осуществлять сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

НДКО не разрешается осуществлять операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Другим элементом банковской системы являются филиалы и представительства иностранных банков. Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Как видно из приведенного легального определения банковской системы, в нем отсутствуют некоторые звенья, которые на практике тесно взаимодействуют со всеми банками. Речь идет об Агентстве по страхованию вкладов (АСВ). Формально оно не входит в структуру банковской системы, так как оно является государственной корпорацией. В статье 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» есть один элемент, который мог бы для него подходить – кредитные организации. Но кредитные организации имеют организационно-правовую форму хозяйственных обществ. Государственная корпорация – это иная организационно-правовая форма юридического лица. Таким образом, АСВ исключается из легального определения банковской системы.

Вместе с тем АСВ осуществляет ряд функций в отношении банковской системы, которые предусмотрены в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. федеральных законов от 20 августа 2004 г. № 106-ФЗ, от 29 декабря 2004 г. № 197-ФЗ, от 20 октября 2005 г. № 132-ФЗ, от 27 июля 2006 г. № 150-ФЗ).

С учетом изложенного можно прийти к выводу, что легальное определение банковской системы, содержащееся в ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», нуждается в юридической корректировке с учетом имеющейся практики в сфере банковских услуг.

Развитие банковской системы обусловлено, в частности, необходимостью обеспечения доступности банковских услуг для их потребителей. Потребителями банковских услуг являются не только юридические лица, но и физические лица, у которых нет в банке банковского счета, но они пользуются конкретными услугами банка (например, осуществляют операцию купли-продажи валюты, расчеты по оплате коммунальных услуг).

Минимальная обеспеченность банковскими услугами – это уровень доступности банковских услуг для их потребителей, который определяется исходя из соотношения количества кредитных организаций (их филиалов) на соответствующей территории и количества зарегистрированных на данной территории физических и юридических лиц, ниже которого осуществление предпринимательской деятельности становится затруднительным.

Третьей основной целью Банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Действующее законодательство не содержит определения понятия «платежная система», в связи с этим для уточнения содержания данного термина необходимо воспользоваться толкованием данного понятия, которое дается в экономической литературе.

В кратком виде можно привести следующее определение этого термина: «платежная система – это система обмена трансакциями и взаиморасчетов»[12].

Платежная система включает в себя финансовые инструменты и методы, а также коммуникационные системы, применяемые для осуществления денежных расчетов, урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

Устойчивая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования экономики, конкретных хозяйствующих субъектов. Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различиями в уровнях экономического развития и банковских технологий, в зависимости от банковского законодательства.

Комментируемая статья содержит положение о том, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Это означает, что хотя Банк России и должен осуществлять свои расходы за счет собственных доходов, но проводимые им банковские операции и сделки изначально не носят предпринимательского характера.

Это положение ст. 3 комментируемого Федерального закона корреспондирует с нормой п. 1 ст. 50 ГК РФ, согласно которому юридическими лицами могут быть организации двух видов: организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации), и организации, не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Положение ст. 3, согласно которому получение прибыли не является целью деятельности Банка России, согласуется с выполнением Банком России функций государственного характера.

Например, для обеспечения стабильности национальной валюты и воздействия на суммарный спрос и предложение денег Банк России обязан осуществлять предусмотренные ст. 41 Федерального закона валютные интервенции, т. е. в зависимости от сложившейся на валютном рынке ситуации покупать или продавать иностранную валюту. При этом проведение указанных валютных интервенций в большинстве случаев не будет сопровождаться получением Банком России прибыли.

В соответствии со ст. 11 Федерального закона прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных ст. 46 Федерального закона банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных ст. 4 Закона.

Статья 4

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее – банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Прежде всего заметим, что комментируемая статья содержит открытый перечень функций Банка России, который может изменен федеральным законом.

1. Разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики в соответствии с комментируемой статьей осуществляются Банком России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации.

Реализация названной функции сопровождается разработкой документа – проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Представление названного документа в соответственные органы осуществляется Советом директоров Банка России.

Совет директоров Банка России представляет указанный документ для рассмотрения в следующие органы:

а) Национальный банковский совет;

б) Президенту РФ;

в) Правительство РФ.

В компетенцию Национального банковского совета входит рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, а также ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по вопросам реализации указанных основных направлений.

В соответствии с подп. «б» п. 1 ст. 114 Конституции Российской Федерации Правительство Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики. В целях реализации рассматриваемой функции Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Банк России и Правительство Российской Федерации координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

С учетом приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики Банк России консультирует Минфин России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения государственного долга РФ.

Затем проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики направляется на рассмотрение в Государственную Думу.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают следующие положения:

концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России;

краткую характеристику состояния экономики Российской Федерации;

прогноз ожидаемого выполнения основных параметров денежно-кредитной политики в текущем году;

количественный анализ причин отклонения от целей денежно-кредитной политики, заявленных Банком России на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;

сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Российской Федерации на предстоящий год с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, предусматриваемых каждым сценарием;

прогноз основных показателей платежного баланса Российской Федерации на предстоящий год;

целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики, заявляемые Банком России на предстоящий год, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;

основные показатели денежной программы на предстоящий год;

варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;

план мероприятий Банка России на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Российской Федерации, банковского надзора, финансовых рынков и платежной системы.

Банк России должен представить в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и на последующий период не позднее срока внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной Думой федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.

Государственная Дума рассматривает на своем заседании основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и на последующий период и принимает соответствующее решение. Так, в результате рассмотрения проекта основных направлений было принято постановление Государственной Думы от 18 ноября 2009 г. № 2814-5 ГД «Об основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов».

Обеспечение выполнения принятых основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики является функцией Совета директоров Банка России.

В статье 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрены основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени.

2. Подробно об эмиссии Банком России наличных денег и организации наличного денежного обращения мы расскажем в комментарии к гл. VI Федерального закона.

3. Следующая функция – Банк России является кредитором последней инстанции на межбанковском кредитном рынке и организует систему их рефинансирования.

Межбанковский кредитный рынок является частью денежного рынка, на котором операции по взаимному кредитованию осуществляются исключительно банковскими учреждениями. Межбанковский кредитный рынок оперативно обеспечивает банковскую систему денежными ресурсами в целях поддержания ее ликвидности и стабильности.

Межбанковский кредитный рынок состоит из двух крупных сегментов: рынка межбанковских кредитов и рынка кредитов Центрального банка Российской Федерации.

Центральные банки различных государств, как правило, кредитуют только кредитные организации. Поэтому они и называются кредиторами в последней инстанции. Не составляет в этом отношении исключения и Банк России. По общему правилу, закрепленному в Федеральном законе, Банк России тоже не выдает кредиты гражданам и организациям. Он их может выдавать только кредитным организациям для поддержания их ликвидности. Но исключения есть: в частности, служащие Банка России могут получать кредиты только в Банке России.

В соответствии с требованиями Федерального закона Банк России принял Положение от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (в ред. указаний Банка России от 30 августа 2004 г. № 1496-У, от 28 сентября 2005 г. № 1617-У).

Это же Положение определяет порядок предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом соответствующих ценных бумаг. В нем в соответствии со ст. 4, 35, 36, 37, 40, 43, 46 и 47 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусмотрен порядок предоставления кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг. Кредиты Банка России предоставляются кредитным организациям (банкам, расчетным небанковским кредитным организациям, небанковским кредитным организациям, осуществляющим депозитные и кредитные операции) – резидентам Российской Федерации.

Соответственно выдаются несколько видов кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.

Внутридневной кредит – кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка.

Кредит овернайт – кредит Банка России, предоставляемый банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной РНКО (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной РНКО) в сумме не погашенного банком внутридневного кредита.

Ломбардный кредит – кредит Банка России, предоставляемый банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

В нашей стране функция Банка России – кредитора последней инстанции – имеет некоторые особенности, связанные с особенностями проводимой в России экономической политики. Названная функция Банка России реализуется в применяемых Банком России формах кредитования, к числу которых относятся следующие:

предоставление централизованных кредитов в форме покупки у банков векселей (переучетный кредит);

предоставление банкам кредитов под обеспечение ценных бумаг (ломбардный кредит);

предоставление банкам целевых кредитов по низким процентным ставкам для распределения ими денежных средств между конечными потребителями (в том числе для сельских товаропроизводителей, предприятий топливно-энергетического комплекса, конверсионных предприятий и др.).

4. Правила осуществления расчетов в Российской Федерации. Банк России разрабатывает и утверждает нормативные акты – правила, регламентирующие порядок расчетов. Такими правилами Центрального банка Российской Федерации регулируется порядок расчетов в целом, а также расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты по инкассо; расчеты чеками.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через:

расчетную сеть Банка России;

кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»;

небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;

внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

Кроме того, Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28 апреля 2008 г.) (зарег. в Минюсте России 5 июля 2007 г. № 9757) установлен предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами (и индивидуальными предпринимателями) по одной сделке – 100 тыс. руб.

В последнее время все большее применение в повседневной жизни находят пластиковые карты, которые эмитируются коммерческими банками. С помощью пластиковых карт граждане производят расчеты (платежи за услуги связи, коммунальные услуги), пластиковые карты используются работодателями как средство при расчетах по заработной плате.

В связи с этим Центральный банк Российской Федерации утвердил 24 декабря 2004 г. № 266-П «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (ред. от 23 сентября 2008 г.) (зарегистрировано в Минюсте РФ 25 марта 2005 г. № 6431).

5. Правила осуществления банковских операций устанавливаются Банком России с учетом исчерпывающего перечня банковских операций, установленного ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 5 названного Закона к банковским операциям относятся:

а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

б) размещение указанных в п. 1 ч. 1 ст. 5 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

з) выдача банковских гарантий; и) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Практически каждый вид банковских операций регламентируется конкретным нормативным актом Банка России.

Так, банковская операция по осуществлению переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов проводится коммерческими банками в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями» (зарег. в Минюсте России 5 июля 2007 г. № 9756).

В условиях финансовой нестабильности и роста инфляции получает распространение такая банковская операция, как привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта банковская операция регулируется Указанием ЦБ РФ от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (зарег. в Минюсте России 7 августа 2009 г. № 14502).

6. Комментируемая статья п. 6 закрепляет за Банком России функцию по осуществлению обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.

На протяжении 90-х г. бюджетные деньги обслуживались не Банком России, а некоторыми кредитными организациями, что было неправильно с точки зрения конкуренции и рынка. Получалось, что отдельные частные банки наращивали свои капиталы за счет использования бюджетных средств. Позже эта ситуация изменилась.

Кредитные организации только в исключительных случаях обслуживают бюджетные деньги. В БК РФ есть ст. 156 «Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета». Согласно п. 1 ст. 156 БК РФ кредитные организации могут привлекаться на основании агентского соглашения для осуществления операций по предоставлению и возврату бюджетных кредитов (в ред. Федерального закона от 26 апреля 2007 г. № 63-ФЗ)

В пункте 2 этой же статьи содержится норма, согласно которой «кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные п. 2 ст. 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций».

В каждом субъекте Российской Федерации имеются территориальные учреждения Банка России, которые могут принять на обслуживание бюджетные деньги.

В пункте 3 ст. 156 БК РФ также содержится исключение для некоторых кредитных организаций:

«Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций)».

Проблема обслуживания бюджета в условиях переходной экономики России имеет специфику. В 90-е г. многие банки, а не только Банк России, обслуживали счета госбюджета и на этом сделали свой капитал. Много было разговоров о том, что бюджет должен обслуживать Банк России. Не сразу, но все же было создано федеральное казначейство.

Во многих странах казначейство – мощный орган государственной власти. Здесь же мы видим, что в течение 90-х г. он не мог добиться, чтобы соблюдались его требования. И только теперь ситуация изменилась. Банк России начал реально обслуживать счета бюджета во взаимодействии с Федеральным казначейством.

Данное полномочие Банка России прямо вытекает из Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии со ст. 152 Бюджетного кодекса РФ Банк России как орган денежно-кредитного регулирования входит в систему органов, обладающих бюджетными полномочиями (участник бюджетного процесса). Кроме того, согласно ст. 152 Бюджетного кодекса РФ Банк России является участником бюджетного процесса.

В соответствии со ст. 155 Бюджетного кодекса бюджетные полномочия Банка России включают:

совместную с Правительством РФ разработку и представление на рассмотрение Государственной Думы основных направлений денежно-кредитной политики;

обслуживание счетов бюджетов;

осуществление функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации.

Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагается организация исполнения и исполнение бюджетов, Банк России осуществляет без взимания комиссионного вознаграждения. Кроме того, без взимания комиссионного вознаграждения Банк России осуществляет операции по обслуживанию государственного долга РФ и операции с золотовалютными резервами.

В соответствии со ст. 23 комментируемого Закона средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.

Нормативными актами Банка России регулируется порядок открытия счетов федерального бюджета, которые открываются органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам местного самоуправления, а также государственным организациям и учреждениям (для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями).

Такими актами Банка России являются:

Положение о порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) (утв. Минфином РФ № 127н, ЦБ РФ № 328-П 12 ноября 2008 г., зарегистрировано в Минюсте РФ 9 декабря 2008 г. № 12799);

Положение о порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов (утв. ЦБ РФ 27 августа 2008 г. № 320-П в ред. от 16 ноября 2009 г., зарегистрировано в Минюсте РФ 17 сентября 2008 г. № 12301);

Указание ЦБ РФ от 28 июня 2004 г. № 1459-У «Об открытии органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» (ред. от 16 марта 2006 г.) (зарег. в Минюсте России 13 июля 2004 г. № 5904);

Указание ЦБ РФ от 10 февраля 2006 г. № 1658-У «Об открытии органам местного самоуправления или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения местных бюджетов, включая органы Федерального казначейства, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов местного самоуправления, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)» (зарег. в Минюсте России 28 февраля 2006 г. № 7546).

7. Золотовалютные резервы страны – это официальные запасы золота и иностранной валюты Банка России, используемые им для осуществления международных расчетов и платежей, покрытия дефицита платежного баланса, стабилизации курса валют и т. д.

Частью золотовалютных резервов Российской Федерации является Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, который представляет собой совокупность полученных из источников, перечисленных в п. 3 ст. 6 Федерального закона от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них.

Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации может пополняться за счет:

драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных у субъектов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета, в том числе по договорам поставок, заключаемым указанными субъектами с организациями, осуществляющими аффинаж драгоценных металлов;

уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, приобретенных у субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета;

принудительно изъятых в установленном законом порядке драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;

приобретенных у организаций, осуществляющих скупку, изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

скупленных у граждан драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;

лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней;

кладов драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;

бесхозяйных драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;

драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий, переданных государству по праву наследования и дарения;

изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней государственных наград бывшего СССР, предназначенных для выдачи в установленном порядке награжденным лицам (законным представителям награжденных лиц) или подлежащих сдаче на государственное хранение в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственных наградах;

изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней подарков, полученных гражданами Российской Федерации в связи с государственной деятельностью;

драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них, зачисляемых в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ по иным основаниям, установленным законодательством Российской Федерации.

Другой частью золотовалютных резервов Российской Федерации является Золотой запас Российской Федерации, состоящий из аффинированного золота в слитках, находящегося в федеральной собственности. Золотой запас Российской Федерации предназначен для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстренных потребностей Российской Федерации при чрезвычайных ситуациях.

Правовое регулирование золотовалютных резервов Российской Федерации включает не только федеральные законы, но и нормативные акты Банка России.

В связи с этим следует назвать Указание ЦБ РФ от 1 июля 2009 г. № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (зарег. в Минюсте России 7 августа 2009 г. № 14502).

8. Одной из важнейших функций Банка России является принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдача кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостановление их действия и их отзыв.

Названная функция Банка России является производной от его контрольных и надзорных функций.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» с учетом установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.

Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и нормативными актами Банка России.

В статье 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установлен перечень документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;

2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;

3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки устанавливаются нормативными актами Банка России;

5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;

6) копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

7) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:

о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

о наличии (отсутствии) судимости.

По данным Центрального банка Российской Федерации, на 1 февраля 2010 г. зарегистрировано всего 1178 кредитных организаций. Из них: банков – 1124, небанковских кредитных организаций – 54, кредитных организаций со 100% иностранным участием в капитале – 82.

За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством РФ.

Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в п. 1 ст. 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц», за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России.

За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Однако в случае обнаружения в деятельности банка нарушений законодательства или нормативных актов Банка России (например, несоблюдение требований и нормативов Банка России) у него может быть отозвана лицензия.

Следует обратить внимание, что в ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая предусматривает условия и порядок отзыва банковских лицензий, отсутствует положение о правонарушении или о виновности кредитной организации. В статье 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», который предусматривает санкции, применяемые к кредитной организации, тоже нет подобных оснований для отзыва банковской лицензии. Как мы уже отмечали, банковское право вообще не связывает применение санкций, включая и отзыв банковской лицензии, с принципом вины. Банковская лицензия – это мера защиты клиентов кредитной организации и банковской системы от причинения им ущерба со стороны кредитной организации.

Банк России может приостановить или даже отозвать банковскую лицензию. Что касается такой меры, как приостановление банковской лицензии, то она упоминается в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», но конкретно не регулируется. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предусматривает, что при некоторых условиях, которые закреплены в этом Федеральном законе, ее руководство должно обратиться в Банк России с ходатайством о прекращении лицензии.

Нормы, регулирующие основания и отзыв банковской лицензии, подробно содержит ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее – Федеральный закон). А сам порядок отзыва лицензии конкретизирован в нормативных актах Банка России.

Федеральный закон (ст. 20) предусматривает две группы оснований для отзыва лицензии.

Первая группа оснований – Банк России вправе отозвать лицензию.

Вторая группа оснований – он обязан отозвать лицензию.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций при следующих условиях.

Во-первых, если обнаружилась недостоверность тех сведений, на основании которых была выдана лицензия. Здесь нужно иметь в виду, что Банк России в соответствии с нормами нового Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ч. 5 ст. 73) имеет право проводить проверки только за пять лет прошлой деятельности кредитной организации и не более.

Во-вторых, если имеет место задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных банковской лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи. Обычно такое возможно только в случаях, когда учредители потеряли всякий интерес к созданной ими кредитной организации. Ведь достаточно провести минимальную операцию, чтобы кредитная организация не имела такого основания для отзыва лицензии.

В-третьих, если установлены факты существенной недостоверности отчетных данных.

По данным Центрального банка Российской Федерации, на 1 февраля 2010 г. были отозваны лицензии и ликвидированы у ряда банков.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России.

Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

9. В соответствии со ст. 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами.

Более подробно о банковском надзоре – см. комментарий к гл. X Закона.

10. Процедура регистрации и выпуска в обращение всех видов эмиссионных ценных бумаг кредитными организациями регулируется целым рядом федеральных законов.

Помимо федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» указанную сферу деятельности регулируют федеральные законы «О рынке ценных бумаг», «Об акционерных обществах», «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», «Об ипотечных ценных бумагах».

Конкретные вопросы регистрации ценных бумаг регулируются Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации». В ней, в частности, предусматривается, что выпуски (дополнительные выпуски) ценных бумаг кредитных организаций подлежат государственной регистрации в Банке России (Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и территориальных учреждениях Банка России.

Причем в Департаменте лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1000 млн руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;

выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 1000 млн руб. и выше;

выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций;

выпуски опционов кредитных организаций – эмитентов.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются территориальными учреждениями Банка России.

В Инструкции предусмотрена возможность регистрации всех выпусков территориальным учреждением, если такое решение будет принято некоторыми руководителями Банка России (Председатель Банка России или первый заместитель Председателя Банка России, курирующий Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций).

11. Об осуществлении Банком России самостоятельно или по поручению Правительства РФ банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России, – см. комментарий к гл. VIII Закона.

Полагаем необходимым отметить, что этот пункт ст. 4 сформулирован не вполне корректно, поскольку в нем не различаются банковские операции и сделки, в то время как гл. VIII этого же Федерального закона называется «Банковские операции и сделки Банка России». Кроме того, в п. 11 говорится о том, что функция банковских операций «необходима для выполнения функций Банка России. Но ведь ст. 4 содержит исчерпывающий перечень функций Банка России.

Операции Банка России являются инструментами его денежно-кредитной политики. Банк России вправе осуществлять банковские операции. Тем самым он реализует свои полномочия в соответствии с целями, которые определены в ст. 3 Федерального закона. Банку России не требуется для этого никакой лицензии, законодательство не предусматривает какие-либо санкции в отношении Банка России. Он сам является денежной властью. В этом качестве Банк России независим от органов государственной власти при осуществлении своих полномочий.

12. К числу функций Банка России относятся организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля.

Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями, с помощью которого государство ставит под свой контроль валютные операции, а также предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу в целях поддержания равновесия платежного баланса и устойчивости валюты.

Валютное регулирование осуществляется с помощью механизма специальных валютных ограничений и валютного контроля.

Валютные ограничения – это определенные меры, применяемые в целях регулирования валютных операций резидентов и нерезидентов страны, осуществления ими платежей, инвестиций, порядка перевода национальной и иностранной валюты за границу, порядка репатриации прибыли.

Современное валютное регулирование осуществляется Банком России по определенным направлениям:

поддержание курса рубля по отношению к иностранным валютам, лицензирование валютных операций, регламентация правил открытия и ведения счетов резидентов и счетов нерезидентов в иностранных валютах, а также правил осуществления по ним валютных операций; регламентация правил открытия и ведения счетов нерезидентов в рублях и осуществления по ним валютных операций;

определение порядка ввоза и вывоза иностранной валюты; покупка валюты на внутреннем валютном рынке;

регламентация экспортно-импортных операций и международных расчетов; обязательная продажа валютной выручки; осуществление кассовых операций в иностранной валюте и обмен валюты, управление валютными рисками;

получения кредитов в иностранной валюте, инвестирование в иностранной валюте, квота и участие зарубежных инвесторов в российском банковском секторе;

бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций в связи с осуществлением ими валютных операций.

Кроме того, Банк России вправе самостоятельно проводить все виды валютных операций.

С принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» произошли кардинальные изменения в подходах к валютному регулированию и валютному контролю в целом. За последние годы просматривается общая тенденция валютного законодательства – либерализация норм валютного законодательства.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устранил целый ряд серьезных ограничений при проведении валютных операций. Например, драгоценные металлы и драгоценные камни уже не относятся к валютным ценностям. Отменено деление всех валютных операций на валютные операции, связанные с движением капитала, и текущие валютные операции. Значительно ограничены полномочия Банка России по принятию нормативных актов в сфере валютных операций. Теперь у него нет права регулировать нормативными актами валютный контроль. Он имеет достаточно широкую компетенцию в сфере валютного регулирования.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» по-новому сформулировал некоторые понятия. В частности, он ввел понятие «внешние ценные бумаги».

Термин «валюта Российской Федерации» включает:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Под иностранной валютой понимаются:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги включают:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

Понятия «резидент», «нерезидент» не претерпели серьезных изменений. Как и раньше, они определяются в зависимости от места регистрации и места постоянного жительства лица (в России или за рубежом).

С принятием нового Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» компетенция Банка России в валютных отношениях изменилась.

В указанном Федеральном законе сказано, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее – акты валютного законодательства Российской Федерации).

Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (далее – акты органов валютного регулирования) только в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. При этом следует иметь в виду, что органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

13. Банк России определяет порядок осуществления своих расчетов с международными организациями, иностранными государствами, юридическими и физическими лицами на основании соответствующих соглашений (договоров) с перечисленными субъектами.

Статьей 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» регламентируется порядок открытия и режим использования счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В соответствии с указанной нормой и в ее развитие Банк России издал ряд нормативных актов по этому вопросу.

К этим нормативным актам Банка России относятся следующие:

Указание Банка России от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)».

В приложении к этому Указанию приводится список государств (офшорных зон). Все они разделены на три категории. Порядок установления с ними отношений зависит от размера капитала банков и этих категорий. В отношении некоторых офшорных зон имеются письма Банка России, конкретизирующие положения;

Указание Банка России от 30 марта 2004 г. № 1411-У «Об открытии физическими лицами – резидентами счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации». В нем предусмотрено, что физические лица – резиденты открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России.

Однако такого порядка уже нет. Он отменен постановлением Правительства РФ от 8 ноября 2006 г. № 657 «О признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 17 октября 2005 г. № 623 «Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации»;

Указание Банка России от 4 мая 2005 г. № 1574-У «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 25 августа 2005 г. № 1609-У).

В нем читаем: «Резиденты (физические лица – индивидуальные предприниматели и юридические лица), за исключением кредитных организаций и валютных бирж, открывают банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета (вклады) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), после предварительной регистрации открываемого счета (вклада) в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России». Но, как уже говорилось, этот порядок не предусмотрен;

Указание Банка России от 30 марта 2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов».

В этом Указании сказано, что при осуществлении валютных операций физическое лицо – резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации. Но только в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 тыс. долл. США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. При этом общая сумма таких переводов физического лица в течение одного операционного дня не должна превышать 5 тыс. долл. США.

Такая банковская операция предусмотрена п. 9 ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

14. Установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.

Правильное ведение бухгалтерского учета, с одной стороны, создает возможность эффективного управления кредитной организацией. Руководящие органы кредитной организации должны получать необходимую им точную информацию о движении денежных средств по счетам кредитной организации. С другой стороны, правильно поставленный бухгалтерский учет создает необходимую прозрачность кредитной организации для ее акционеров, клиентов и для Банка России. Кроме того, создается необходимый уровень прозрачности для государственных органов, в том числе осуществляющих валютный, налоговый и таможенный контроль.

В соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» основными задачами бухгалтерского учета являются:

формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.

Специальные правила об отчетности кредитных организаций, которыми должен руководствоваться Банк России при установлении правил бухгалтерского учета и отчетности кредитных организаций, предусмотрены в ст. 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно ст. 4 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» данный Закон распространяется на все организации, находящиеся на территории Российской Федерации, а также на филиалы и представительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

В Федеральном законе «О бухгалтерском учете» сформулировано понятие, которое имеет общее значение для бухгалтерского учета любой организации, в том числе и для банков. Суть его состоит в том, что бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.

В названном Федеральном законе указаны основные задачи бухгалтерского учета:

формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности; обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.

В статье 2 Федерального закона «О бухгалтерском учете» даны основные общие понятия бухгалтерского учета. Несмотря на оговорку о том, что они используются для целей этого Федерального закона, они имеют нормативное значение, поскольку надо учитывать, что этот Федеральный закон устанавливает правила, с которыми должны быть согласованы все виды бухгалтерского учета. К используемым в Федеральном законе «О бухгалтерском учете» основным (общим) понятиям относятся следующие:

руководитель организации – руководитель исполнительного органа организации либо лицо, ответственное за ведение дел организации;

синтетический учет – учет обобщенных данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам, который ведется на синтетических счетах бухгалтерского учета;

аналитический учет – учет, который ведется в лицевых, материальных и иных аналитических счетах бухгалтерского учета, группирующих детальную информацию об имуществе, обязательствах и о хозяйственных операциях внутри каждого синтетического счета;

план счетов бухгалтерского учета – систематизированный перечень синтетических счетов бухгалтерского учета;

бухгалтерская отчетность – единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.

Согласно ст. 57 Федерального закона «О бухгалтерском учете» Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Нормативные акты Банка России, регулирующие порядок бухгалтерского учета и отчетности кредитных организаций, обязательны для всех кредитных организаций. Нарушение этих норм влечет применение к кредитным организациям санкций, предусмотренных в ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Установление правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ осуществляется Банком России исходя из необходимости достижения следующих целей:

обеспечения единообразного ведения учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляемых кредитными организациями;

составления и представления сопоставимой и достоверной информации об имущественном положении кредитных организаций и их доходах и расходах, необходимой пользователям бухгалтерской отчетности.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.

Поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации в «Вестнике Банка России».

Важно, что, устанавливая правила, о которых идет речь, Банк России не должен требовать от кредитных организаций несвойственных для них функций, а также не вправе требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц (ст. 58 Федерального закона).

Положения ст. 40 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливают, что правила ведения бухгалтерского учета, представления финансовой и статистической отчетности, составления годовых отчетов кредитными организациями определяются Банком России с учетом международной банковской практики».

Отчетность кредитных организаций и банковских групп. В статье 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» устанавливается, что кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России. (См.: Положение Банка России от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности».)

О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/ консолидированных групп см.: Указание Банка России от 20 января 2009 г. № 2172-У «Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп».

Для целей отчетности о деятельности банковского холдинга в ее состав должна быть включена отчетность иных юридических лиц. Имеются в виду юридические лица, в отношении которых головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) и (или) кредитные организации, входящие в состав банковского холдинга, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц. Такие юридические лица для целей составления консолидированной отчетности обязаны представлять им отчетность о своей деятельности.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) не вправе разглашать полученную от иных юридических лиц, входящих в данную банковскую группу (данный банковский холдинг), информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом, либо случаев, вытекающих из задач опубликования консолидированной отчетности.

Порядок предоставления отчетности регулируется Указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации».

Все отчетные данные, представляемые кредитными организациями в Банк России, должны быть сформированы на основе первичных учетных документов, составляемых в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации», а также иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях и (или) в виде электронного сообщения в форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Эти вопросы подробно регулируются нормативным актом Банка России.

Кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

15. Установление официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю осуществляется Банком России путем принятия нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

При этом нормативные акты Банка России, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю, не подлежат государственной регистрации в Минюсте России.

Положением от 18 апреля 2006 г. № 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» предусмотрен следующий порядок.

Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.

Перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются Банком России, публикуются в «Вестнике Банка России» и в сети «Интернет».

Официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается Банком России на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по операциям «доллар США – рубль» в соответствии с методикой определения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, утвержденной распоряжением Банка России.

Официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, определенного в соответствии с п. 3 указанного Положения, и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.

Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются приказом Банка России, который вступает в силу в указанный в нем срок, и действуют до вступления в силу следующего приказа Банка России об официальных курсах иностранных валют.

Информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, представляется территориальными учреждениями Банка России на основании письменных запросов.

16. Одной из функций Банка России является его участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организация составления платежного баланса Российской Федерации.

Указанная функция Банка России связана с внешнеторговой деятельностью государства.

Внешнеторговая деятельность – это предпринимательская деятельность в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них (интеллектуальная собственность).

Статьей 6 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» установлены полномочия федеральных органов исполнительной власти в области внешнеторговой деятельности.

В указанном Федеральном законе (ст. 38) установлено, что в соответствии с федеральными законами и международными договорами Российской Федерации могут устанавливаться запреты и ограничения экспорта и (или) импорта товара, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, включая исключительные права на них, с учетом национальных интересов, включающих в том числе поддержание платежного баланса РФ.

Государственная внешнеторговая политика в Российской Федерации кроме Банка России осуществляется Правительством Российской Федерации и федеральными органами исполнительной власти, на которые Правительством РФ непосредственно возложены координация и регулирование внешнеторговой деятельности.

Все полномочия федеральных органов государственной власти в области внешнеторговой деятельности, определенные настоящей статьей, можно условно разделить на несколько блоков.

1. Стратегически важные для страны вопросы:

1) защита экономического суверенитета и экономических интересов Российской Федерации и российских лиц;

2) установление обязательных на всей территории Российской Федерации требований и критериев безопасности для жизни или здоровья граждан, имущества физических или юридических лиц, государственного или муниципального имущества, окружающей среды, жизни или здоровья животных и растений при ввозе в Российскую Федерацию товаров и правил контроля за ними.

2. Вопросы, связанные с обеспечением международного сотрудничества:

1) координация международного сотрудничества Российской Федерации в области космической деятельности и контроль за разработкой и реализацией международных космических проектов Российской Федерации;

2) заключение международных договоров Российской Федерации в области внешнеэкономических связей;

3) учреждение, содержание и ликвидация торговых представительств Российской Федерации в иностранных государствах;

4) участие в деятельности международных экономических организаций и реализации решений, принятых этими организациями.

3. Вопросы, связанные с обеспечением внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации:

1) формирование концепции и стратегии развития внешнеторговых связей и основных принципов торговой политики Российской Федерации;

2) государственное регулирование внешнеторговой деятельности, в том числе таможенно-тарифное и нетарифное регулирование, а также государственное регулирование деятельности в области подтверждения соответствия товаров обязательным требованиям в связи с их ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации;

3) установление показателей статистической отчетности внешнеторговой деятельности, обязательных на всей территории Российской Федерации;

4) информационное обеспечение внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации;

5) создание страховых и залоговых фондов в области внешнеторговой деятельности.

4. Вопросы, регулирующие порядок ввоза и вывоза:

1) определение порядка вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию делящихся (расщепляющихся) ядерных веществ, отравляющих, взрывчатых, ядовитых веществ, опасных отходов, сильнодействующих, наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, биологически активных материалов (донорской крови, внутренних органов и других материалов), генетически активных материалов (культур грибов, бактерий, вирусов, семенного материала животных и человека и иных материалов), животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, а также иных товаров, которые могут оказать неблагоприятное воздействие на жизнь или здоровье граждан, жизнь или здоровье животных и растений, окружающую среду;

2) определение порядка ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней;

3) определение порядка вывоза из Российской Федерации товаров, составной частью которых является информация, составляющая государственную тайну.

Некоторые вопросы поддержания платежного баланса России регулировались Федеральным законом от 14 апреля 1998 г. № 63-ФЗ «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами» (согласно ст. 1 которого одной из его основных целей является поддержание равновесия платежного баланса Российской Федерации посредством регулирования импорта товаров), однако действующая редакция закона не содержит этих положений.

В развитие п. 16 ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Правительством Российской Федерации было принято постановление от 18 июля 1994 г. № 849 «О Порядке разработки и представления платежного баланса Российской Федерации». Согласно п. 1 этого постановления в целях совершенствования и координации работ по составлению и анализу платежного баланса Российской Федерации на Центральный банк Российской Федерации была возложена разработка совместно с Государственным комитетом по статистике Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации ежеквартальных и годовых отчетных платежных балансов Российской Федерации, а также ежеквартальных платежных балансов с основными странами – внешнеэкономическими партнерами Российской Федерации, включая страны Содружества Независимых Государств, и представление их Правительству Российской Федерации и Государственной Думе в установленные сроки.

Разработка платежного баланса предоставляет возможность Банку России глубоко вникать в различные вопросы регулирования валютных отношений, а также более эффективно осуществлять валютный контроль.

В названном постановлении Правительства Российской Федерации предусматривается обязанность федеральных органов исполнительной власти и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, независимо от форм собственности и подчиненности представлять статистическую и другую информацию Центральному банку Российской Федерации и Государственному комитету по статистике Российской Федерации, необходимую для разработки и анализа платежных балансов Российской Федерации и расчета международных валютных резервов Российской Федерации, по номенклатуре показателей и в сроки, установленные Центральным банком Российской Федерации и Государственным комитетом по статистике Российской Федерации.

17. Одной их функций Банка России является установление порядка и условий осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, а также осуществление выдачи, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

По сути, названная функция Банка России означает регулирование деятельности валютных бирж.

Заметим, что российское законодательство не дает развернутого определения понятия «валютная биржа». Можно сказать, что валютная биржа – это организация, осуществляющая специальную деятельность по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

В Положении Банка России от 16 июня 1999 г. № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» содержится определение, в соответствии с которым межбанковские валютные биржи – специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам (п. 1).

Несмотря на явно недостаточное законодательное регулирование, в России в 1994 г. действовали девять межбанковских валютных бирж, имеющих лицензию Банка России. К ним относятся: Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ); Санкт-Петербургская валютная биржа; Уральская региональная валютная биржа (г. Екатеринбург); Сибирская межбанковская валютная биржа (г. Новосибирск); Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (г. Владивосток); Ростовская межбанковская валютная биржа (г. Ростов-на-Дону); Нижегородская валютно-фондовая биржа (г. Нижний Новгород); Самарская валютная межбанковская биржа; Краснодарская межбанковская валютная биржа.

Перечисленные валютные биржи были названы в телеграмме ЦБ РФ от 27 июня 1995 г. № 79—95.

Главное место на валютном рынке занимает Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ).

В соответствии с уставом ММВБ имеет статус закрытого акционерного общества. На момент организации уставный капитал ММВБ составлял 249 млн руб. Учредители ММВБ – юридические лица: 30 ведущих банков (в том числе Банк России, Сбербанк РФ), две финансовые компании, Ассоциация российских банков и Правительство г. Москвы.

Предмет деятельности ММВБ – организация и проведение операций на валютном рынке, обеспечение необходимых условий для осуществления регулярных операций на денежном рынке, развитие и организация торговли ценными бумагами, а также поддержание высокого профессионального уровня этих рынков.

Основными задачами ММВБ являются:

проведение операций на валютном рынке и установление текущего рыночного курса рубля к иностранным валютам;

организация обмена денежных средств предприятий в различных неконвертируемых валютах между собой и на свободно конвертируемые валюты по курсам, складывающимся на основе спроса и предложения;

организационное и информационное обеспечение операций на денежном рынке;

осуществление операций с ценными бумагами;

разработка типовых договоров и контрактов для оформления операций на валютном и денежном рынках, а также на рынке ценных бумаг;

организация и осуществление расчетов в иностранной валюте и в рублях по заключенным на бирже сделкам через Расчетную палату биржи;

оказание консультационных, информационных и других видов услуг, необходимых акционерам и членам биржи;

разработка, внедрение и распространение программных средств и автоматизированных комплексов для осуществления операций и расчетов на валютном и денежном рынках, а также на рынке ценных бумаг.

В соответствии с уставом акционерами ММВБ могут быть юридические лица, в том числе иностранные, которые вправе: совершать операции в ходе биржевых торгов (при наличии лицензий на проведение таких операций) в порядке и при выполнении условий, предусмотренных правилами биржевой торговли; участвовать в управлении делами биржи; получать дивиденды от деятельности биржи и соответствующую часть имущества биржи в случае ее ликвидации;

получать информацию о деятельности биржи, знакомиться с данными бухгалтерского учета, отчетности и другой документацией.

Устав ММВБ предусматривает институт членства, где говорится, что ее членами могут быть банки, финансовые учреждения и специализированные брокерские организации.

Прием в члены ММВБ происходит по решению Биржевого совета, который проводит регистрацию членов биржи, публикует их списки и выдает свидетельства о приеме в члены биржи. Регистрация в качестве членов ММВБ производится при наличии у заявителя лицензии на совершение валютных операций, полученной не менее чем за 6 месяцев до подачи заявления о приеме в члены.

Члены валютной биржи имеют право: участвовать в биржевых операциях; получать от органов управления ММВБ информацию, необходимую для обеспечения их деятельности на бирже; вносить на рассмотрение Общего собрания членов биржи и Биржевого совета предложения по вопросам деятельности биржи.

Высшим органом управления ММВБ является Общее собрание членов биржи. Для решения основных вопросов развития деятельности ММВБ избирается Биржевой совет, в состав которого включаются представители Банка России, банковских и биржевых ассоциаций и союзов, научных организаций и др. В свою очередь, Биржевым советом создаются постоянные комиссии по основным направлениям деятельности ММВБ. Исполнительный орган ММВБ, осуществляющий текущую деятельность биржи, – Правление во главе с президентом – назначается общим собранием членов биржи.

18.1. В соответствии с п. 18.1 Банк России осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом.

Названный п. 18.1 введен Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 97-ФЗ. Его появление в составе функций Банка России вызвано принятием Федерального закона 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Указанный Федеральный закон был принят в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Согласно ст. 6 названного Федерального закона участие в системе страхования вкладов в соответствии с настоящим Федеральным законом обязательно для всех банков.

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Статья 6 Федерального закона устанавливает основные обязанности банков:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов (далее – страховые взносы);

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение семи календарных дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства и др.

Статья 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» определила конкретные функции Банка России, которые он выполняет в процессе взаимодействия с Агентством по страхованию вкладов.

Так, в целях информационного обеспечения функционирования системы страхования вкладов Банк России направляет в Агентство отчетность банков и иную необходимую информацию.

Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия соответствующего решения, информирует Агентство:

1) о выдаче банку разрешения Банка России;

2) о принятии решения о проведении проверки банка по предложению Агентства;

3) о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией;

4) об отзыве (аннулировании) лицензии Банка России;

5) о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка;

6) о замене лицензии Банка России;

7) о введении запрета на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц, предусмотренного ст. 48 настоящего Федерального закона.

Кроме того, Банк России не позднее семи рабочих дней с даты принятия им соответствующего решения либо с даты получения Банком России соответствующей информации из территориального учреждения Банка России или уполномоченного органа информирует Агентство:

1) о признании утратившей силу лицензии Банка России на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

2) о применении Банком России к банку мер в виде запрета (ограничения) на привлечение денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

3) о реорганизации банка.

Как видно из приведенных положений, информация, представляемая Банком России Агентству, имеет значение для страхования вкладов в конкретном банке, так как она отражает его реальное положение.

В свою очередь, согласно ч. 6 ст. 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство вправе обращаться в Банк России с предложениями:

1) о проведении проверки банка Банком России. Порядок участия служащих Агентства в таких проверках, их права и обязанности устанавливаются нормативными актами Банка России по согласованию с Агентством;

2) о применении Банком России к банку мер ответственности, предусмотренных федеральными законами, с приложением документов, обосновывающих необходимость применения указанных мер.

О принятом решении о проведении проверки банка Банком России и о применении Банком России к банку мер ответственности Банк России сообщает Агентству в течение 15 дней со дня получения соответствующего предложения.

18.2. Пункт 18.2 введен Федеральным законом от 3 ноября 2010 г. № 291-ФЗ, и поэтому нормативные акты Банка России, конкретизирующие эту новеллу закона, пока не приняты.

Вместе с тем в связи с принятыми изменениями необходимо указать статьи Соглашения Международного валютного фонда (приняты 22 июля 1944 г. в Бреттон-Вудсе, штат Нью-Хэмпшир (США), на Валютно-финансовой конференции Объединенных Наций. Вступили в силу 27 декабря 1945 г.). Статья V названного Соглашения называется «Операции и сделки фонда».

Раздел 1 Соглашения предусматривает, что каждое государство-член поддерживает отношения с Фондом только через свое казначейство, центральный банк, стабилизационный фонд или иное аналогичное фискальное агентство; Фонд также поддерживает отношения только с этими учреждениями или через них.

Раздел 2 устанавливает ограничения, налагаемые на операции и сделки Фонда.

(a) Если в Соглашении не оговорено иное, сделки за счет Фонда ограничиваются только теми, которые производятся в целях предоставления государству-члену, по инициативе последнего, специальных прав заимствования ими валют других государств-членов из общих ресурсов Фонда, хранящихся на счете общих ресурсов, в обмен на валюту государства-члена, желающего совершить такую покупку.

(b) При поступлении соответствующих запросов Фонд может принимать решение о предоставлении финансовых и технических услуг, включая управление ресурсами, вносимыми государствами-членами, если это не противоречит целям Фонда. Связанные с предоставлением такого рода услуг операции не проводятся за счет Фонда. Услуги, предусмотренные настоящим подразделом, не налагают на государства-члены никаких обязательств без их согласия.

19. К числу иных функций, которые Банк России осуществляет в соответствии с федеральными законами, помимо рассмотренных выше относится, например, осуществление совместно с Федеральной антимонопольной службой функций антимонопольного регулирования и антимонопольного контроля на рынке банковских услуг. Так, в соответствии со ст. 5 Федерального закона 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» условия признания доминирующим положения финансовой организации (за исключением кредитной организации) с учетом ограничений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, устанавливаются Правительством Российской Федерации. Условия признания доминирующим положения кредитной организации с учетом ограничений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Доминирующее положение финансовой организации (за исключением кредитной организации) устанавливается антимонопольным органом в порядке, утвержденном Правительством Российской Федерации. Порядок установления доминирующего положения кредитной организации утверждается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Не может быть признано доминирующим положение финансовой организации, доля которой не превышает 10% на единственном в Российской Федерации товарном рынке или 20% на товарном рынке, обращающийся на котором товар обращается также на иных товарных рынках в Российской Федерации.

Банк России осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам РФ. В соответствии со ст. 119 БК РФ обслуживание государственного внутреннего долга РФ производится Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством РФ, путем осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме. Выполнение Банком России функций генерального агента Правительства РФ по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним осуществляется на основе специальных соглашений, заключаемых с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ выполнять функции эмитента государственных ценных бумаг. Банк России осуществляет функции генерального агента (агента) по обслуживанию государственного внутреннего долга безвозмездно.

Можно назвать также и такие функции Банка России, как перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России, порядка уничтожения банкнот и монет Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монет Банка России; установление порядка ведения кассовых операций и другие функции.

Статья 5

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.

Государственная Дума:

назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;

назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее – Совет директоров) по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;

направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;

рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;

проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами.

Комментируемая статья устанавливает, что Банк России подотчетен Государственной Думе, и через закрытый перечень полномочий Государственной Думы в отношении Банка России раскрывает содержание данной подотчетности. При этом некоторые из указанных полномочий конкретизируются в иных статьях Закона, некоторые урегулированы также другими актами, в том числе подзаконными.

Необходимо учитывать, что в соответствии со ст. 1 комментируемого Закона функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и данным Законом, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Вместе с тем независимость в осуществлении Банком России своих функций, перечисленных в ст. 4 Закона, не исключает его взаимодействия с органами государственной власти, которое основано на комментируемом Законе, а также ряде других федеральных законов.

1. Условно полномочия Государственной Думы в отношении Банка России можно разделить на три основные группы:

участие Государственной Думы в формировании Национального банковского совета и органов управления Банком России;

рассмотрение основополагающих документов Банка России, заслушивание докладов Председателя Банка России, проведение парламентских слушаний по вопросам деятельности Банка России;

принятие решений о проверках Счетной палатой деятельности Банка России.

Итак, в соответствии с первым из перечисленных в статье полномочий Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации. Указанное полномочие вытекает непосредственно из п. «г» ч. 1 ст. 103 Конституции РФ, в соответствии с которым к ведению Государственной Думы относится назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации, а также из п. «г» ст. 83 Конституции РФ, относящего к полномочиям Президента РФ представление Государственной Думе кандидатуры для назначения на указанную должность, а также постановку перед Государственной Думой вопроса об освобождении от должности Председателя Банка России.

Детализация данного вопроса осуществлена комментируемым Законом в ст. 14, определяющей порядок назначения Государственной Думой Председателя Банка России (см. комментарий к ст. 14). Так, в частности, на основании указанной статьи кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент Российской Федерации представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения. Урегулирована в указанной статье и ситуация, когда Государственная Дума не соглашается с предложенной Президентом РФ кандидатурой. Статья 14 Закона устанавливает, что в случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент Российской Федерации в течение двух недель вносит новую кандидатуру. При этом одна и та же кандидатура не может вноситься Президентом РФ более двух раз. Закон не устанавливает каких-либо ограничений для Государственной Думы в отношении того, сколько раз она может воспользоваться своим правом на отклонение предложенной Президентом РФ кандидатуры.

Следует отметить, что подробно процедура реализации Государственной Думой указанного, а также перечисленных далее иных полномочий урегулирована в Регламенте Государственной Думы. Это вытекает из ч. 4 ст. 101 Конституции Российской Федерации, устанавливающей, что каждая из палат Федерального Собрания (т. е. Государственная Дума и Совет Федерации) принимает свой регламент и решает вопросы внутреннего распорядка своей деятельности (см. комментарий к ст. 14).

Осуществляя следующее из перечисленных в комментируемой статье полномочий, Государственная Дума назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации. Конкретизация данного полномочия, в том числе срок, на который назначаются члены Совета директоров, а также особенности освобождения до истечения срока полномочий и по истечении срока полномочий, осуществлена в ст. 15 Закона, а также в Регламенте Государственной Думы.

В рамках следующего, третьего по счету, полномочия из указанных в комментируемой статье Государственная Дума направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты. Подробно вопросы формирования Национального банковского совета, в том числе численность, порядок назначения и отзыва, порядок принятия решений и периодичность заседаний, урегулированы в ст. 12 комментируемого Закона.

Четвертое из перечисленных в комментируемой статье полномочий заключается в том, что Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение. Указанный документ разрабатывается Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18) и рассматривается Национальным банковским советом (см. комментарий к ст. 13). Проект данного документа, а также сам документ ежегодно представляется в Государственную Думу Банком России в соответствии со ст. 45 комментируемого Закона. Эта же статья устанавливает перечень положений, которые должны содержаться в данном документе (см. комментарий к ст. 45).

Комментируемая статья устанавливает, что Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение. Указанный документ формируется Советом директоров Банка России (см. комментарий к ст. 18), рассматривается Национальным банковским советом (см. комментарий к ст. 13) и представляется в Государственную Думу в порядке, предусмотренном ст. 25 комментируемого Закона, которая также определяет состав годового отчета (см. комментарий к ст. 25).

В рамках следующего из перечисленных в комментируемой статье полномочий Государственная Дума принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. При этом уточняется, что указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета. Внесение данного предложения в Государственную Думу отнесено к полномочиям Национального банковского совета п. 11 ст. 13 комментируемого Закона.

Счетная палата, в свою очередь, действует на основании ч. 2 ст. 19 Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации», которой устанавливается, что Счетная палата Российской Федерации осуществляет проверки финансово-хозяйственной деятельности Центрального банка Российской Федерации, его структурных подразделений и учреждений. Указанные проверки осуществляются в соответствии с решениями Государственной Думы, принимаемыми только на основании предложений Национального банковского совета. Часть 2 была включена в ст. 19 Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Рассматриваемое полномочие вытекает из статуса Счетной палаты, установленного ст. 1 Федерального закона «О Счетной палате Российской Федерации», в соответствии с которой Счетная палата является постоянно действующим органом государственного финансового контроля, образуемым Федеральным Собранием Российской Федерации и подотчетным ему, а также из задач Счетной палаты, перечисленных в ст. 2 указанного Федерального закона, среди которых задача осуществлять контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке Российской Федерации, уполномоченных банках и иных финансово-кредитных учреждениях Российской Федерации.

Кроме того, указанное полномочие также вытекает из ст. 12 Федерального закона «О Счетной палате Российской Федерации», определяющей область действия контрольных полномочий Счетной палаты и устанавливающей, что контрольные полномочия Счетной палаты распространяются на органы местного самоуправления, предприятия, организации, банки, страховые компании и другие финансово-кредитные учреждения, их союзы, ассоциации и иные объединения вне зависимости от видов и форм собственности, если они получают, перечисляют, используют средства из федерального бюджета или используют федеральную собственность либо управляют ею, а также имеют предоставленные федеральным законодательством или федеральными органами государственной власти налоговые, таможенные и иные льготы и преимущества. Банк России попадает в сферу действия контрольных полномочий Счетной палаты исходя из того, что, с одной стороны, на основании ст. 2 комментируемого Закона уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, с другой стороны, на основании п. 6 ст. 4 комментируемого Закона, Банк России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.

Поручения о проведении проверок Государственная Дума давала Счетной палате неоднократно. В качестве одного из последних примеров можно привести постановление Государственной Думы от 23 декабря 2009 г. № 3019-5 ГД «О поручении Счетной палате Российской Федерации». В данном документе Государственная Дума постановила поручить Счетной палате Российской Федерации проверить в период с июня по ноябрь 2010 г. финансово-хозяйственную деятельность Центрального банка Российской Федерации (Банка России), его структурных подразделений и учреждений за 2007—2009 г. в части формирования и использования фондов, создаваемых из прибыли Банка России, а также исполнения сметы расходов Банка России, его структурных подразделений и учреждений. О результатах указанной проверки Счетной палате было поручено проинформировать Государственную Думу.

Следующее полномочие, которое осуществляет Государственная Дума на основании комментируемой статьи, – это проведение парламентских слушаний о деятельности Банка России с участием его представителей.

Данное полномочие вытекает из ч. 3 ст. 101 Конституции РФ, на основании которой Совет Федерации и Государственная Дума образуют комитеты и комиссии, проводят по вопросам своего ведения парламентские слушания. Порядок проведения парламентских слушаний в Государственной Думе подробно урегулирован в Регламенте Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации.

Согласно ст. 26 Регламента ГД для выяснения фактического положения дел и общественного мнения по вопросам законопроектной деятельности и по другим вопросам, находящимся в ведении комитетов и комиссий, комитеты и комиссии могут организовывать парламентские слушания, проводить конференции, совещания, «круглые столы», семинары и принимать участие в их работе.

Парламентским слушаниям посвящена гл. 6 Регламента ГД.

На парламентских слушаниях обсуждаются вопросы, отнесенные к ведению Государственной Думы Конституцией Российской Федерации (ст. 62 Регламента ГД).

Информация о теме парламентских слушаний, времени и месте их проведения передается средствам массовой информации не позднее чем за десять дней до начала парламентских слушаний. Состав лиц, приглашенных на парламентские слушания, определяется комитетами, комиссиями Государственной Думы, которыми организуются эти слушания (ст. 63 Регламента ГД).

Парламентские слушания проводятся Государственной Думой по инициативе Совета Государственной Думы, комитетов и комиссий Государственной Думы, фракций. Вопрос о проведении парламентских слушаний вносится для рассмотрения на заседание Совета Государственной Думы, который определяет дату парламентских слушаний. Парламентские слушания проводятся в городе Москве в зданиях Государственной Думы или других федеральных органов государственной власти по согласованию с ними. Организация и проведение парламентских слушаний возлагается Советом Государственной Думы на соответствующие комитет, комиссию, а также на соответствующие подразделения Аппарата Государственной Думы. Комитеты и комиссии Государственной Думы могут совместно организовывать парламентские слушания. Финансирование парламентских слушаний, проведение которых требует дополнительных расходов, осуществляется на основании решения Совета Государственной Думы и распоряжения Председателя Государственной Думы (ст. 64 Регламента ГД).

Парламентские слушания, как правило, открыты для представителей средств массовой информации, общественных объединений и общественности. Совет Государственной Думы по предложению комитета, комиссии Государственной Думы, организующих проведение парламентских слушаний, может принять решение о проведении закрытых парламентских слушаний. При проведении закрытых парламентских слушаний действуют правила, установленные ч. 6—11 ст. 37 Регламента ГД. Президент Российской Федерации, полномочный представитель Президента Российской Федерации в Государственной Думе, Председатель Совета Федерации, члены Совета Федерации, Председатель Правительства Российской Федерации, члены Правительства Российской Федерации, полномочный представитель Правительства Российской Федерации в Государственной Думе, члены Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, Председатель Счетной палаты Российской Федерации, заместители Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты, Уполномоченный по правам человека в Российской Федерации, Генеральный прокурор Российской Федерации, Председатель Центральной избирательной комиссии Российской Федерации вправе участвовать как в открытых, так и в закрытых парламентских слушаниях (ст. 65 Регламента ГД).

Парламентские слушания ведет Председатель Государственной Думы, заместитель Председателя Государственной Думы либо по их поручению председатель или заместитель председателя соответствующих комитета, комиссии Государственной Думы. Председательствующий на парламентских слушаниях предоставляет слово для выступления депутатам Государственной Думы и приглашенным лицам, следит за порядком обсуждения, выступает с сообщениями (ст. 66 Регламента ГД).

Сроки и порядок проведения парламентских слушаний устанавливает Совет Государственной Думы по предложению комитета, комиссии Государственной Думы исходя из характера обсуждаемых вопросов. Проведение парламентских слушаний во время заседаний Государственной Думы не допускается, если Государственная Дума не примет иное решение. Проведение парламентских слушаний в периоды между сессиями Государственной Думы и периоды работы депутатов Государственной Думы с избирателями не допускается (ст. 67 Регламента ГД).

Парламентские слушания начинаются кратким вступительным словом председательствующего на парламентских слушаниях, который информирует о существе обсуждаемого вопроса, его значимости, порядке проведения заседания, составе приглашенных лиц. Затем предоставляется слово представителю комитета, комиссии Государственной Думы продолжительностью до 20 минут для доклада по обсуждаемому вопросу, после чего выступают участвующие в парламентских слушаниях депутаты Государственной Думы и приглашенные лица. Все приглашенные лица выступают на парламентских слушаниях только с разрешения председательствующего (ст. 68 Регламента ГД).

После выступлений на парламентских слушаниях приглашенных лиц следуют вопросы депутатов Государственной Думы и других присутствующих и ответы на них. Вопросы могут быть заданы как в устной, так и в письменной форме. Приглашенные лица не вправе вмешиваться в ход парламентских слушаний, прерывать их выкриками, аплодисментами. Председательствующий на парламентских слушаниях может удалить нарушителей из зала заседаний (ст. 69 Регламента ГД).

Парламентские слушания могут заканчиваться принятием рекомендаций по обсуждаемому вопросу. Рекомендации парламентских слушаний принимаются путем одобрения большинством принявших участие в парламентских слушаниях депутатов Государственной Думы (ст. 70 Регламента ГД).

Парламентские слушания протоколируются и стенографируются. Протокол парламентских слушаний подписывается председательствующим на парламентских слушаниях. Копии отредактированных стенограмм, рекомендаций и другие материалы парламентских слушаний в десятидневный срок со дня проведения данных слушаний передаются комитетом, комиссией, организовавшими проведение парламентских слушаний, в Парламентскую библиотеку. Библиотека обеспечивает читателям гарантированный доступ к материалам парламентских слушаний в читальном зале. Рекомендации открытых парламентских слушаний могут быть опубликованы, а также размещаются в Фонде электронных информационных ресурсов Государственной Думы. Материалы закрытых парламентских слушаний предназначаются только для депутатов Государственной Думы, Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, а также государственных органов, представители которых принимали участие в парламентских слушаниях (ст. 71 Регламента ГД).

Реализуя последнее из перечисленных в комментируемой статье полномочий, Государственная Дума заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики). Данное полномочие не является самостоятельным, как видно из его содержания, оно связано с перечисленными ранее в комментируемой статье полномочиями Государственной Думы рассматривать основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимать по ним решение, а также рассматривать годовой отчет Банка России и принимать по нему решение.

2. В заключение комментируемая статья устанавливает, что Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами. Данное положение позволяет в случае необходимости устанавливать требования о предоставлении какой-либо иной информации, помимо перечисленной в комментируемом Законе, в Государственную Думу и Президенту РФ.

В качестве примера установления данного требования можно привести Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 102-ФЗ «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики».

Закон был принят в период развития мирового финансово-экономического кризиса. Необходимость принятия данного закона была обусловлена предоставлением соответствующими федеральными законами Правительству РФ и Центральному банку РФ, а также ряду государственных корпораций полномочий по использованию значительных финансовых ресурсов в рамках реализации мер по поддержке финансового рынка, рынка труда и отраслей экономики Российской Федерации в условиях международного финансового кризиса. Закон позволил повысить прозрачность использования указанных средств.

Федеральным законом № 102-ФЗ устанавливаются требования к порядку представления, рассмотрения и содержанию отчета Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики.

В частности, устанавливается обязанность Центрального банка РФ в срок, не превышающий 30 дней после завершения отчетного квартала, направлять в Государственную Думу информацию о предоставлении российским кредитным организациям кредитов без обеспечения; компенсации кредитным организациям части убытков (расходов), возникших у них по сделкам с другими кредитными организациями, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций; объемах выданных юридическим лицам банковских кредитов (по видам экономической деятельности) с выделением кредитов, предоставленных банками, доля участия Российской Федерации в уставном капитале которых превышает 50%, а также банками, получившими субординированные кредиты государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

Федеральный закон № 102-ФЗ носит временный характер – в соответствии со ст. 6 он действует до дня рассмотрения Государственной Думой отчета Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации за 2010 г.

В рамках реализации Федерального закона «Об отчете Правительства Российской Федерации и информации Центрального банка Российской Федерации о реализации мер по поддержке финансового рынка, банковской системы, рынка труда, отраслей экономики Российской Федерации, социальному обеспечению населения и других мер социальной политики» на момент написания комментария Государственная Дума уже пять раз рассматривала указанные в законе документы – за первое полугодие 2009 г. и четвертый квартал 2008 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 16 сентября 2009 г. № 2506-5 ГД), за девять месяцев 2009 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 16 декабря 2009 г. № 2973-5 ГД), за 2009 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 20 апреля 2010 г. № 3541-5 ГД), за первый квартал 2010 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 7 июля 2010 г. № 3939-5 ГД) и за первое полугодие 2010 г. (см.: Постановление ГД ФС РФ от 24 сентября 2010 г. № 4157-5 ГД).

Как уже отмечалось выше, ч. 4 ст. 101 Конституции Российской Федерации устанавливает, что каждая из палат Федерального Собрания принимает своей регламент и решает вопросы внутреннего распорядка своей деятельности. Поэтому порядок взаимодействия Государственной Думы и Банка России нашел свое отражение в гл. 21 Регламента ГД, содержащей 10 статей, в которых содержится регулирование порядка взаимоотношений Государственной Думы и Банка России (ст. 165), предварительное рассмотрение законопроектов о внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России» комитетами Государственной Думы (ст. 166), представление Президентом РФ кандидатуры на должность Председателя Банка России и предварительное ее рассмотрение комитетами Государственной Думы, повторное представление кандидатур (ст. 167), назначение на должность Председателя Банка России (ст. 168), освобождение от должности Председателя Банка России (ст. 169), назначение на должность членов Совета директоров Банка России (ст. 170), освобождение от должности членов Совета директоров Банка России (ст. 171), избрание членов Национального банковского совета (ст. 172), годовой отчет Банка России (ст. 173), представление и рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период (ст. 174).

Также следует отметить, что, несмотря на неоднократное внесение изменений в комментируемый Закон, в ст. 5 изменений не вносилось, а содержание подотчетности Банка России остается неизменным со дня принятия комментируемого Закона, т. е. уже более восьми лет.

Статья 6

Банк России вправе обращаться с исками в суды в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

Банк России вправе обращаться за защитой своих интересов в международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

Статья 6 Федерального закона устанавливает право Банка России наравне с другими юридическими лицами на обращение за защитой своих интересов в суды, международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

Этим правом Банк России может воспользоваться в случае, если его права нарушены и нуждаются в восстановлении и защите с помощью соответствующего решения суда.

Право на обращение в судебные органы является одним из неотъемлемых элементов правового статуса Банка России как государственного органа и юридического лица.

Право на обращение в судебные органы реализуется в форме предъявления иска.

В соответствии с Федеральным конституционным законом от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» в Российской Федерации действуют федеральные суды, конституционные (уставные) суды и мировые судьи субъектов Российской Федерации, составляющие судебную систему Российской Федерации.

К федеральным судам относятся:

Конституционный Суд РФ;

Верховный Суд Российской Федерации, верховные суды республик, краевые и областные суды, суды городов федерального значения, суды автономной области и автономных округов, районные суды, военные и специализированные суды, составляющие систему федеральных судов общей юрисдикции;

Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, федеральные арбитражные суды округов, арбитражные суды субъектов Российской Федерации, составляющие систему федеральных арбитражных судов.

К судам субъектов Российской Федерации относятся: конституционные (уставные) суды субъектов Российской Федерации, мировые судьи, являющиеся судьями общей юрисдикции субъектов Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 102-ФЗ «О третейских судах в Российской Федерации» в Российской Федерации могут образовываться постоянно действующие третейские суды и третейские суды для разрешения конкретного спора.

Комментируемая статья предусматривает также право Банка России обращаться за защитой своих прав и интересов в международные суды, суды иностранных государств и третейские суды.

Третейский суд – негосударственный орган, рассматривающий экономические споры по соглашению спорящих сторон. Стороны, передавая спор на рассмотрение третейского суда, принимают на себя обязательство подчиняться (исполнить) его решению. Третейские суды могут создаваться на постоянной основе или для рассмотрения конкретного спора. На постоянной основе действует Международный коммерческий арбитражный суд (МКАС) при Торгово-промышленной палате Российской Федерации. Положение о МКАС утверждено Законом Российской Федерации от 7 июля 1993 г. № 5338-1 «О международном коммерческом арбитраже» (в ред. Федерального закона от 3 декабря 2008 г. № 250-ФЗ).

Статья 7

Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно.

Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – ««Вестнике Банка России»», за исключением случаев, установленных Советом директоров. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:

курсы иностранных валют по отношению к рублю;

изменение процентных ставок;

размер резервных требований;

размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;

прямые количественные ограничения;

правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

порядок обеспечения функционирования системы Банка России.

В соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, также могут не подлежать регистрации иные нормативные акты Банка России.

Нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации.

Нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти.

Проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение в Банк России.

Прежде всего следует обратить внимание на то, что в комментируемой статье говорится о принятии Банком России именно нормативных актов, а не нормативных правовых актов.

Порядок подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России принимаемых им в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами, а также порядок их государственной регистрации (в установленных случаях) установлен приказом ЦБ РФ «О Положении Банка России «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» от 15 сентября 1997 г. № 519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» (ред. от 24 июня 1998 г., с изм. от 18 апреля 2002 г.).

Кроме того, вопросы регистрации нормативных актов нашли отражение в письме ЦБ РФ от 6 августа 2002 г. № 109-Т «О государственной регистрации нормативных актов Банка России в Минюсте России».

Исходя из общего понятия «нормативный акт» можно дать следующее определение этого понятия.

Нормативными актами Банка России являются акты Банка России, направленные на установление, изменение или отмену норм права, обязательных для круга субъектов, определенных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами (регламентирующими деятельность Банка России), и рассчитанных на неоднократное применение на территории Российской Федерации.

Таким образом, нормативные акты Банка России принимаются им по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России нормами комментируемого Федерального закона и другими федеральными законами, определяющими его полномочия.

Нормативные акты Банка России обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, для всех юридических и физических лиц.

К нормативным актам Банка России предъявляются общие для всех подзаконных актов требования: они не могут противоречить федеральным законам.

Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы.

Однако наряду с нормативными актами Банк России принимает также акты ненормативного характера. Например, это акты Банка России, содержащие разъяснения нормативных актов Банка России и (или) иных нормативных правовых актов Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Банка. К актам Банка России, которые не имеют нормативного характера, относятся также акты, имеющие техническое содержание, а также распорядительные акты. Например, согласно комментируемой статье не подлежат государственной регистрации акты Банка России, устанавливающие курсы иностранных валют по отношению к рублю; изменение процентных ставок; размер резервных требований; размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; прямые количественные ограничения. Содержащиеся в них положения выражены в цифровых обозначениях и являются обязательными для исполнения.

Можно назвать следующие формы, в которых принимаются нормативные акты Банка России:

указание Банка России;

положение Банка России;

инструкция Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

В качестве примера можно привести Указание Центрального банка РФ от 11 декабря 2009 г. № 2360-У «О порядке составления и применения банковского ордера» (зарег. в Минюсте России 24 декабря 2009 г. № 15812); Указание Центрального банка РФ от 25 ноября 2009 г. № 2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (зарег. в Минюсте России 25 декабря 2009 г. № 15828).

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний также в случае изменения действующего нормативного акта Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в виде указаний об отмене действующего нормативного акта Банка России.

В форме положений нормативные акты Банка России принимаются, если их основным содержанием является установление правил или порядка осуществления деятельности по вопросам, входящим в компетенцию Банка России.

Так, Центральный банк РФ утвердил Положение о порядке раскрытия в официальном представительстве Банка России в сети «Интернет» информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков – участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 27 октября 2009 г. № 345-П) (зарег. в Минюсте России 11 декабря 2009 г. № 15561);

Положение о порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России (утв. ЦБ РФ 9 октября 2008 г. № 322-П) (вместе с Порядком использования средств криптографической защиты информации при направлении в банки (филиалы банков) решений в электронном виде, Порядком обеспечения информационной безопасности при использовании средств криптографической защиты информации для целей направления в банки;

Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. ЦБ РФ 29 августа 2008 г. № 321-П).

В форме инструкций принимаются нормативные акты Банка России, если их основной целью является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России (в том числе указаний и положений самого Банка России).

Нормативные акты Банка России подписываются Председателем Банка России. Председатель Банка России может предоставить право подписания нормативных актов Банка России первым заместителям Председателя Банка России.

Право подписания нормативных актов Банка России предоставляется в следующих случаях:

на неопределенный срок;

в связи с временным замещением Председателя Банка России.

Право подписания нормативных актов Банка России на неопределенный срок предоставляется первым заместителям Председателя Банка России в соответствии с распределением должностных обязанностей и оформляется соответствующим приказом Председателя Банка России.

Правомочия Председателя Банка России, связанные с порядком подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, установленные названным выше Положением № 519, распространяются на лиц, которым предоставлено право подписания нормативных актов Банка России.

Предложение о подготовке нормативного акта Банка России может вноситься на рассмотрение Совета директоров Банка России и (или) Председателя Банка России либо лица, его замещающего.

Предложения о подготовке нормативного акта Банка России на рассмотрение Совета директоров Банка России могут вносить должностные лица:

Председатель Банка России или лицо, его замещающее;

члены Совета директоров Банка России, заместители Председателя Банка России, руководители территориальных учреждений Банка России (по согласованию с Председателем Банка России либо лицом, его замещающим);

руководители структурных подразделений центрального аппарата Банка России (по вопросам, отнесенным к ведению структурных подразделений) – по согласованию с заместителем Председателя Банка России, курирующим соответствующее подразделение, и Председателем Банка России (лицом, его замещающим).

Предложение о подготовке нормативного акта Банка России на рассмотрение Председателя Банка России либо лица, его замещающего, могут вносить указанные выше лица.

Председатель Банка России (лицо, его замещающее) и члены Совета директоров Банка России могут вносить предложение о подготовке проекта нормативного акта Банка России на рассмотрение Совета директоров Банка России в устной или в письменной форме.

В других случаях предложение о подготовке нормативного акта Банка России вносится в письменной форме с обоснованием необходимости принятия нормативного акта Банка России. Предложение направляется на имя Председателя Банка России или в Совет директоров Банка России. К предложению может прилагаться проект нормативного акта Банка России.

Подготовка проекта нормативного акта Банка России осуществляется на основании поручения Председателя Банка России (в устной или письменной форме), а также в соответствии с решением Совета директоров Банка России.

При подготовке проекта нормативного акта Банка России определяется структурное подразделение Банка России, ответственное за подготовку нормативного акта Банка России (или указывается состав рабочей группы по подготовке проекта нормативного акта Банка России).

Срок подготовки заключения по проекту нормативного акта Банка России структурными подразделениями Банка России не должен превышать 30 дней с момента получения указанного проекта соответствующим структурным подразделением Банка России, если иной срок не установлен приказом или иным поручением Председателя Банка России либо решением Совета директоров.

Нормативный акт Банка России, не требующий обязательного рассмотрения на Совете директоров, рассматривается Председателем Банка России, который подписывает нормативный акт Банка России или возвращает проект нормативного акта Банка России на доработку.

Совет директоров в обязательном порядке рассматривает проекты нормативных актов Банка России по вопросам, отнесенным Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими нормативными правовыми актами к исключительной компетенции Совета директоров.

Проект нормативного акта Банка России, одобренный Советом директоров в целом и отправленный на доработку, подлежит повторному внесению на рассмотрение Совета директоров после внесения изменений и дополнений в соответствии с замечаниями, высказанными на заседании Совета директоров, с визами лиц и в сроки, определенные Советом директоров.

Если нормативный акт Банка России вступает в силу на основании решения Совета директоров Банка России, то в тексте нормативного акта Банка России делается соответствующая отметка с указанием номера протокола заседания Совета директоров и даты его проведения.

Структура текста нормативного акта Банка России может предусматривать разделы, главы, пункты и подпункты. При необходимости текст нормативного акта Банка России может быть разделен на статьи, каждая из которых должна иметь собственное наименование.

Приложения к нормативным актам Банка России оформляются в соответствии с требованиями Положения № 519. О наличии приложений должна содержаться ссылка в тексте нормативного акта Банка России.

Дата регистрации нормативного акта Банка России считается датой его принятия.

Нормативные акты Банка России регистрируются отдельно от других (ненормативных актов) Банка России и иных документов.

По общему правилу нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России».

Не подлежат опубликованию нормативные акты Банка России, содержащие сведения, составляющие государственную тайну (или сведения ограниченного распространения).

Государственная регистрация нормативного правового акта включает в себя несколько этапов:

1) юридическую экспертизу соответствия этого акта законодательству Российской Федерации;

2) принятие решения о необходимости государственной регистрации данного акта;

3) присвоение регистрационного номера;

4) занесение в Государственный реестр нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Нормативные акты Банка России, требующие государственной регистрации в Минюсте России, передаются для опубликования на следующий день после их регистрации Минюстом России.

Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, вступают в силу после государственной регистрации в Минюсте России и опубликования в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

При опубликовании и рассылке нормативного акта указание на номер и дату государственной регистрации является обязательным.

Изменения и дополнения, вносимые в нормативные правовые акты, прошедшие государственную регистрацию, также подлежат государственной регистрации.

Банк России направляет для исполнения нормативные акты только после их регистрации и официального опубликования.

При нарушении указанных требований нормативные правовые акты как не вступившие в силу применяться не могут.

Статья 8

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Действие части первой настоящей статьи не распространяется на участие Банка России в капитале Сберегательного банка Российской Федерации (далее – Сбербанк).

Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, не приводящее к сокращению указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция, осуществляется Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации.

Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, приводящее к сокращению указанной доли участия до уровня менее 50 процентов плюс одна голосующая акция, осуществляется на основании федерального закона.

Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Действие частей первой и пятой настоящей статьи не распространяется на операции Банка России на открытом рынке, совершаемые в соответствии со статьей 39 настоящего Федерального закона.

В соответствии с комментируемой статьей Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, за исключением участия в капиталах банков:

Сбербанка;

Внешторгбанка;

Донау-банка АГ;

Ист-Вест Юнайтед банка;

Евробанка;

Московского Народного банка Лтд;

Ост-Вест Хандельсбанка АГ.

Порядок уменьшения или отчуждения долей участия Банка России в уставных капиталах указанных кредитных организаций различается в зависимости от размера такого уменьшения или отчуждения и от места их расположения (на территории РФ либо на территории иностранных государств).

Если планируемое уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах Сбербанка и Внешторгбанка не приведет к сокращению соответствующих долей участия до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, то такое уменьшение или отчуждение должно осуществляться Банком России по согласованию с Правительством РФ.

Иное уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах Сбербанка и Внешторгбанка, т. е. приводящее к сокращению указанных долей участия до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, может быть осуществлено лишь на основании специального федерального закона.

Таким образом, порядок предусмотренного комментируемой статьей выхода Банка России из капитала Внешторгбанка должен быть установлен соответствующим федеральным законом.

Любое уменьшение или отчуждение долей участия Банка России в уставных капиталах росзагранбанков (последние пять из приведенного выше списка) может быть осуществлено в порядке и сроки, которые определяются Банком России по согласованию с Правительством РФ.

Статья 9

Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.

Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также с межбанковскими соглашениями.

Положения абз. 1 комментируемой статьи предусматривают участие Банка России в капиталах и деятельности международных организаций.

В развитии сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах в настоящее время участвуют многочисленные международные организации. Одни из них располагают большими полномочиями и финансовыми ресурсами, в связи с чем они осуществляют регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения, выработки рекомендаций по финансово-кредитной политике. Некоторые организации занимаются обеспечением сбора информации, изданием статистических и научно-исследовательских материалов по актуальным проблемам в этой сфере.

Международные организации – постоянные объединения межправительственного и неправительственного характера, созданные на основе международного соглашения или иного документа в целях содействия решению международных проблем. Различают международные межправительственные организации и международные неправительственные организации, а также всемирные организации.

Для международных финансовых институтов общими целями являются развитие сотрудничества, обеспечение целостности и стабильности международных валютно-кредитных и финансовых отношений.

Можно назвать ряд причин возникновения международных финансовых институтов:

глобализация и интернационализация финансовых отношений, образование транснациональных корпораций и транснациональных банков, деятельность которых выходит за национальные границы;

развитие межгосударственного регулирования мировых хозяйственных связей, в том числе в сфере валютно-кредитных и финансовых отношений;

возрастание международного инвестирования в совместные предприятия (инвестиционные проекты и соглашения о партнерстве);

необходимость совместного решения экономических проблем, вызванных нестабильностью мировой экономики, включая мировую валютную систему, мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота.

Наиболее значимыми международными финансовыми институтами являются:

1. Организации в системе ООН:

Международный валютный фонд (МВФ);

группа Всемирного банка – Международный банк реконструкции и развития (МБРР).

Филиалы МБРР:

Международная ассоциация развития (МАР);

Международная финансовая корпорация (МФК);

Международное инвестиционно-гарантийное агентство (МИГА).

2. Региональные банки развития:

Азиатский банк развития (АзБР), г. Манила (Филиппины);

Африканский банк развития (АфБР), г. Абиджан (Кот-д’Ивуар);

Межамериканский банк развития (МаБР), г. Вашингтон (США);

Исламский банк развития (ИБР), г. Джидда (Саудовская Аравия).

3. Банк международных расчетов (г. Базель) выполняет две основные функции: содействие сотрудничеству между центральными банками и обеспечение благоприятных условий для проведения международных финансовых операций; выполнение роли доверенного лица или агента по осуществлению международных расчетов.

4. Парижский клуб.

5. Лондонский клуб.

6. Валютно-кредитные и финансовые организации европейских стран:

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР);

Европейский инвестиционный банк, г. Люксембург;

Европейский валютный институт;

Европейский центральный банк.

Абзац второй комментируемой статьи предусматривает заключение Банком России межбанковских соглашений с кредитными организациями иностранных государств. Примерами такого рода соглашений являются Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Монголии от 1 июля 2003 г. «Об организации расчетов по внешнеэкономическим связям»; Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Республики Узбекистан от 2 июня 1994 г. «В связи с введением Республикой Узбекистан национальной валюты»; Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Государственным Центральным банком Туркменистана от 11 сентября 1993 г. «О порядке межбанковских расчетов после введения Туркменистаном национальной валюты – маната».