3
Компромат дороже денег
3.1. Поиск скелета в шкафу
Информация правит миром, а компрометирующая информация дает власть бизнесменам. Именно такую информацию следует искать.
Это могут быть абсолютно разноплановые сведения как о самом предприятии-конкуренте, так и о его владельцах. Начиная от налоговых нарушений фирмы, заканчивая лечением главного бухгалтера в туберкулезном диспансере.
Но хочется предостеречь горячие головы. Даже в такой аморальной и грязной войне, как война с конкурентами, есть некие правила. Это правила не делового оборота и не этики. Это правила собственной безопасности. Как‑то стало не принято переходить на личности в таких войнах. Пока бизнес остается бизнесом, борьба должна идти именно между конкурентами-предприятиями, а не между людьми.
Если же эту тонкую грань переступить, ответные действия могут последовать. Причем как в отношении атакующей стороны, так и их близких. А это уже неправильно.
Хроники коммерческих войн хранят множество самых разных историй: от банальных убийств и похищений до рассылки по знакомым и клиентам руководства писем о том, что директор является ВИЧ-инфицированным.
Но это – за гранью разумного и ведет не к достижению задачи – устранение конкурента, а к утехе собственного извращенного эго. Поэтому люди здравомыслящие и рациональные такие стратегии не рассматривают. И ищут компромат, связанный с деятельностью предприятия, а не личный компромат на его собственников и руководство. Хотя если уж такие сведения попадут в нужные руки…
Итак, поскольку пока неизвестно, в каком шкафу у конкурента скелеты, следует проверять все шкафы по очереди.
Начинать собирать информацию необходимо с главных действующих лиц: акционеры (участники), менеджмент, директор, собственник, неформальные лидеры. Далее следуют: активы конкурента, как материальные, так и нематериальные, включая гудвил. Сюда же можно отнести информацию о сделках конкурента и историю его приватизации, если она была. Отдельно исследуется ситуация с акциями (долями), сделки с ними, обстоятельства дополнительных эмиссий акций.
Необходимо иметь перечень партнеров, клиентов и поставщиков и дать каждому из них соответствующую оценку по значимости его для конкурента, надежности и т. п.
Анализируется наличие у конкурента административного ресурса, связей с преступным миром и средствами массовой информации.
И последним пунктом в перечне следуют учредительные документы конкурента, решения органов управления, регламенты, положения, процедурные вопросы, а также анализ корпоративной культуры.
Если приведенные выше шкафы делить не по цвету дерева, из которого они сделаны, а по одежде, которая должна в них висеть, начинать искать скелеты надо в следующих сферах деятельности конкурента:
1. Корпоративные отношения:
– нарушения при создании предприятия-конкурента;
– анализ уставного капитала. В практике были случаи, когда компании оплачивали уставный капитал пальмой, собакой или собачьей будкой;
– анализ устава конкурента:
♦ возможные ограничения в видах деятельности;
♦ криминальные цели создания;
♦ полномочия руководства, порядок его назначения и увольнения;
♦ выявления имущественных прав участников;
♦ механизм наложения права вето на решения;
♦ порядок голосования, регламент принятия решений;
♦ сроки избрания, досрочного переизбрания совета директоров;
– ошибки при оформлении вклада;
– оплата акций (долей);
– ошибки при переходе прав на акции (доли):
♦ продавец не мог их отчуждать;
♦ не были соблюдены необходимые процедуры – одобрение, подтверждение отказа, получение согласия и т. д.;
♦ не было необходимого согласования (или уведомления) сделки с ФАС;
♦ сделка может быть признана недействительной;
♦ нарушения произошли при расчетах по сделке;
– поиск ошибок в учредительных документах конкурента. Встречаются случаи, когда собрание акционеров решает расформировать совет директоров, но забывает внести соответствующие изменения в устав, при этом начинает принимать решения вместо совета директоров;
– неверное использование данных оценки.
2. Трудовые отношения:
– система кадровой документации на предприятии;
– профсоюзы;
– предписания контрольно-надзорных органов.
3. Отношения в сфере недвижимости:
– неправильное оформление прав;
– права не зарегистрированы в реестре;
– активы «висят» на подставной фирме;
– продажа активов по заниженной стоимости;
– нарушение в пользовании недвижимостью.
4. Земельные отношения:
– использование земли без учета категории и вида разрешенного использования;
– нормы специального регулирования сельскохозяйственных земель;
– нарушение процедуры согласования при строительстве;
– экологические нарушения;
– ухудшение качества земли.
5. Интеллектуальная собственность:
– не зарегистрирован товарный знак;
– ошибки при регистрации товарной марки;
– пропуск срока действия лицензий, сертификатов;
– нарушения при лицензировании или сертификации деятельности.
6. Хозяйственные операции общества:
– экономически нецелесообразные сделки;
– причинение обществу убытков;
– доведение общества до состояния банкротства;
– занижение стоимости сделок;
– несогласование крупных сделок;
– нарушение процедуры заключения сделок с заинтересованностью и т. п.
7. Экологическое законодательство:
– нарушение в экологической сфере (в том числе уголовные преступления);
– проработка возможности экологического гринмейла.
8. Задолженности – кредиторская и дебиторская:
– неплатежеспособность должников;
– проверка структурированности кредиторской задолженности;
– возможность скупки долгов конкурента;
– наличие внебалансовых обязательств;
– наличие подконтрольной конкуренту задолженности;
– возможность искусственного создания задолженности.
9. Судебные споры и возможные претензии:
– риск конкурента оказаться должником;
– риск конкурента потери недвижимости;
– риск обанкротиться.
10. Проверка специфики деятельности компании:
– соответствие деятельности конкурента законодательству о лицензировании;
– нарушение таможенного законодательства;
– нарушение валютного регулирования;
– антимонопольные нарушения и т. д.
11. Вопросы налогообложения:
– схемы вывода денег;
– схемы оптимизации налогообложения;
– иные нарушения налогового законодательства.
12. Приватизация предприятия:
– приватизационные «обиды» государства;
– нарушения правил приобретения акций на баланс предприятия;
– административное давление на работников при поведении скупок акций руководством;
– подписание директорами транзитных компаний договоров купли-продажи акций с превышением полномочий;
– нарушения, допущенные при учреждении удерживающих компаний;
– нарушения при покупке «готовых» фирм и т. п.
Какие еще «звоночки» подскажут о наличии у конкурента слабостей или теневой жизни? Их масса:
– кратковременность его существования;
– нестабильность работы предприятия;
– негативные отзывы о сотрудничестве;
– завышение активов;
– обременение активов конкурента (аренда, залог и т. п.);
– наличие большого числа сделок между родственными компаниями;
– отсутствие дочерних компаний;
– изменение адреса в уставных документах;
– смена учредителей предприятия;
– высокая текучесть кадров;
– устойчивая связь с криминалом;
– уменьшение основных и оборотных фондов;
– просьбы о перечислении денег на счета третьих лиц или на скрытые счета;
– нецелевое использование кредитных средств;
– сокрытие убытков и долгов;
– несвоевременность подачи налоговой и статистической отчетности;
– отзывы лицензий у компании;
– наличие штрафных санкций;
– «нулевой» или отрицательный баланс;
– отсутствие долговременных партнеров;
– отсутствие каких‑либо активов;
– некомпетентность руководства;
– руководство ранее возглавляло обанкротившееся предприятие;
– мошенничество в истории предприятия или его руководства;
– частая смена адреса;
– постоянная смена руководства;
– постоянная структурная реорганизация;
– наличие судебных разбирательств;
– уменьшение денег на счете;
– снятие со счета сумм, превышающих фонд зарплаты;
– введение бюрократических барьеров, позволяющих замедлить платежи;
– недостоверность предоставляемой информации;
– затягивание выплаты долгов;
– регистрация на утерянный паспорт или подставное лицо;
– частые проверки госорганами;
– низкий уровень безопасности.
3.2. Нематериальное барахло
Особо следует выделить слабость нематериальных активов конкурента. Дело в том, что, кроме товарного знака, который любой человек сразу причислит к нематериальному активу, существует еще множество других нематериальных активов. Обычно они не отражаются на балансе предприятия и их крайне сложно оценить. Они не имеют материального носителя. Поэтому у конкурента возникают огромные сложности с защитой таких нематериальных благ.
К таким нематериальным активам можно в том числе отнести банковскую историю, управленческую культуру, узнаваемость бренда, высококвалифицированный персонал, клиентскую базу, опыт менеджмента, деловые связи, надежность поставщиков; лояльность акционеров; рынки сбыта; деловую репутацию на рынке, наличие административного ресурса, доля рынка компании, участие в профессиональных рейтингах и многое другое.
Учитывая непостоянство данных активов, нападать на них куда легче, чем на материальные. При этом вес нематериальных активов может составлять от 25 до 70 % стоимости предприятия-конкурента.
Совокупность нематериальных активов превращается в гудвил, хотя значение этого понятия законодательно не закреплено.
Главная задача атаки – превратить положительный гудвил в отрицательный. Убедить всех, что у конкурента неквалифицированный персонал. Что конкурент не способен найти общий язык с властями в регионе. Что им недовольны госорганы. Что у него множество судебных процессов. Что он явно связан с организованными преступными группировками и т. д.
Отрицательный гудвил напрямую влияет на конкурента в сторону понижения ликвидности. Компания не выглядит преуспевающей и успешной, а значит, теряет привлекательность и темпы роста.
Следует помнить, что нематериальные активы являются для конкурента источником прибыли. И атакуя их, не только снижается стоимость предприятия-конкурента, но и ему наносятся прямые убытки.
Для активной работы с нематериальными активами конкурента с целью атаки на них необходимо:
– составить перечень факторов, которые дают конкуренту преимущества на рынке (исходя хотя бы из приведенного списка);
– провести диагностику: какие права и какие материальные активы закреплены у конкурента, все ли процедуры в отношении них выполнены в соответствии с законом, какие из них отражены на балансе предприятия;
– определить, какие из найденных негативных факторов можно сформировать независимо от воли конкурента, какие имеют для конкурента повышенный риск;
– разработать после выявления наиболее рискованных факторов возможные варианты атаки. Эти варианты различны и могут даже не соотноситься напрямую с выбранной стратегией нападения.
Особое место в атаке в данном случае занимает, разумеется, черный PR. Именно он разрушает нематериальные активы, снижая стоимость предприятия-конкурента и дестабилизируя его работу.